9 IRA panaikinimas be nuobaudų
Tradicinis ir Roth IRA paskirstymas gali užtraukti 10% baudą, jei jų imsitės per greitai, tačiau yra ankstyvo pasitraukimo išimčių, leidžiančių praleisti baudą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Roth IRA įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu ir dėl bet kokios priežasties, nemokėdami mokesčių ar baudų.
- Jei atsiimate Roth IRA uždarbį anksčiau nei sulaukęs 59 1/2 metų, paprastai taikoma 10% nuobauda.
- Panaikinus tradicinę IRA nuo 59 1/2 metų amžiaus, taikomas 10% baudos mokestis, neatsiėmus įmokų ar uždarbio.
- Tam tikrose situacijose galite imtis ankstyvo IRA pašalinimo už baudas.
Įmokos, kurias mokate į savo IRA, yra skirtos jūsų pensijoms papildyti. Tačiau tiek, kiek norėtumėte, kad IRA liktų neliečiami iki išėjimo į pensiją, nenumatytos išlaidos gali jus priversti anksčiau laiko atsiimti dalį šio turto.
IRA pašalinimas išėjus į pensiją
Jei ieškote mokesčių lengvatų suteikiančio būdo taupyti pensijai, IRA gali atitikti sąskaitą. Tradicinės IRA teikia išankstinę mokesčių lengvatą. Jūs galite atskaityti savo įmokas tais metais, kai juos atliksite, jei tik laikysitės pajamų gairių. Tačiau sumokėsite pajamų mokesčius už pasitraukimą išėjus į pensiją pagal jūsų tuometinį mokesčių tarifą.
Daugeliu atvejų „Roth IRA“ yra geresnis pasirinkimas, jei manote, kad išeidami į pensiją būsite didesnėje mokesčių grupėje.
Su Roth IRA įmokos mokamos po dolerių apmokestinimo. Tai reiškia, kad pridėdami pinigų prie savo sąskaitos mokesčių nesulauksite. Tačiau pašalinimai, sulaukus 59 1/2 metų, yra 100% neapmokestinami ir be nuobaudų, jei praėjo bent penkeri metai nuo to laiko, kai pirmą kartą prisidėjai prie Roth'o. Kaip papildoma premija: Jūs galite atsiimti įmokas bet kada, be mokesčių ar baudų.
Ankstyvas IRA panaikinimas
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) skiria 10% baudą už ankstyvą IRA išėmimą, kad paskatintų jus nepalikti pensijų santaupų. Vis dėlto tam tikrose situacijose gali išvengti bausmės. Štai devynis kartus, jei norite būti nubaustas, galite anksti pasitraukti iš tradicinės ar Roth IRA.
1. Jūs nesumokėjote medicininių išlaidų
Jei neturite sveikatos draudimo ar turite sveikatos išlaidų, kurios nėra padengtos „kišenės“ sąskaita, galite padengti nemokamus paskirstymus iš savo IRA, kad padengtumėte šias išlaidas.
Norėdami gauti kvalifikaciją, turite sumokėti medicinines išlaidas per tuos pačius kalendorinius metus, kuriuos atsiėmėte. Neatlygintos medicininės išlaidos taip pat turi viršyti 10% pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI).
Pvz., Jei jūsų AGI yra 100 000 USD, o jūsų neatlygintinos medicininės išlaidos yra 15 000 USD, didžiausia suma, kurią galite paskirstyti be baudos, yra 5000 USD - skirtumas nuo 15 000 USD iki 10% jūsų AGI (10 000 USD).
2. Jūs mokate sveikatos draudimo įmokas, kai esate bedarbis
Jei esate bedarbis, galite iš IRA imti nuobaudas be baudos ir sumokėti sveikatos draudimo įmokas. Kad paskirstymas galėtų būti gydomas be nuobaudų, turite atitikti šias tam tikras sąlygas:
- Jūs praradote darbą
- Jūs gavote bedarbio kompensaciją 12 savaičių iš eilės
- Paskirstymus atlikote tais metais, kuriais gavote bedarbio kompensaciją, arba kitais metais
- Išmokas gavote ne vėliau kaip per 60 dienų po grįžimo į darbą
3. Turite nuolatinę negalią
Jei tampate visam laikui neįgalus ir nebegalite dirbti, IRS leidžia jums išsiimti pinigus iš savo IRA nemokant 10% baudos. Galite naudoti paskirstymą bet kokiam tikslui. Tiesiog žinokite, kad jūsų plano administratorius gali pareikalauti, kad pateiktumėte neįgalumo įrodymus prieš pasirašant į sutartį be baudos.
4. Jūs mokate už aukštojo mokslo išlaidas
Šiomis dienomis aukštasis mokslas yra brangus. Jei remiatės švietimo išlaidų sąskaita, jūsų IRA gali būti vertingas finansavimo šaltinis. Galima išvengti 10% baudos, kai naudojate IRA turtą, kad apmokėtumėte kvalifikuotas mokymo išlaidas jums, jūsų sutuoktiniui ar vaikui.
Į kvalifikacijos kėlimo išlaidas įeina mokslai, mokesčiai, knygos, reikmenys ir įranga, reikalinga stojantiesiems. Kambarys ir lenta taip pat padengiami studentams, kurie priima bent pusę laiko (yra specifika, kiek galite išleisti).
Norėdami išsiaiškinti, ar jūsų išlaidos atitinka reikalavimus, būtinai pasitarkite su patikimu mokesčių specialistu. Taip pat pasitarkite su mokykla, kad įsitikintumėte, jog ji atitinka reikalavimus būti programos dalimi.
5. Jūs paveldite IRA
Jei esate IRA gavėjas, jūsų pašalinimams nebus taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bauda.
Išimtis netaikoma, jei esate pirminio sąskaitos savininko sutuoktinis, esate vienintelis naudos gavėjas ir pasirenkate sutuoktinio pervedimą (kai pervedate lėšas į savo nepaveldėtą IRA). Tokiu atveju IRA traktuojama taip, lyg pradėtumėte nuo jūsų. Tai reiškia, kad vis dar galioja 10% ankstyvo pasitraukimo nuobaudų.
Paveldima IRA yra specifinė IRA rūšis, tačiau yra ir kitų variantų, jei esate IRA gavėjas.
Jūsų IRA teikėjas turėtų pranešti apie jūsų pašalintą sumą kaip mirties paskirstymą, įtraukdamas kodą „4“ į IRS 1099-R formos 7 langelį, kuris naudojamas pranešti apie paskirstymą. Pasitarkite su savo IRA saugotoju / patikėtiniu dėl dokumentų, kurių jums prireiks norint apdoroti operaciją.
6. Jūs perkate, statote ar pertvarkote namus
Galite nusipirkti iki 10 000 USD (tai yra gyvenimo trukmė) iš savo IRA be baudos, kad galėtumėte nusipirkti, pastatyti ar atstatyti namą. Norėdami gauti kvalifikaciją, turite būti „pirmą kartą“ įsigijęs namų pirkėją, tai reiškia, kad pastaruosius dvejus metus neturėjote namo.
Anksčiau galėjote būti namų savininkas ir šiandien vis dar galite būti kvalifikuotas kaip pirmas namų pirkėjas.
Jei esate vedęs, jūsų sutuoktinis gali sumokėti papildomus 10 000 USD iš savo IRA. Be to, pinigus galite panaudoti norėdami padėti vaikui, anūkui, tėvui ar kitiems šeimos nariams, jei jie pirmą kartą atitinka namų pirkėjo apibrėžimą.
7. Jūs imate iš esmės vienodus periodinius mokėjimus
Jei keletą metų turite reguliariai atsisakyti savo IRA, IRS leidžia jums tai padaryti be baudos, jei įvykdote tam tikrus reikalavimus.
Iš esmės jūs atsiimate tą pačią sumą - nustatytą pagal vieną iš trijų iš anksto patvirtintų IRS metodų - kiekvienais metais penkerius metus arba tol, kol jums sueis 59 ½, atsižvelgiant į tai, kas įvyks vėliau. Tai vadinama iš esmės vienodų periodinių mokėjimų (SEPP) paėmimu iš savo IRA.
8. Panaikinimas mokamas dėl IRS mokesčio
Jei turite nesumokėtų federalinių mokesčių, IRS gali kreiptis į jūsų IRA, kad sumokėtų sąskaitą. 10% bauda nebus taikoma, jei IRS ims pinigus tiesiogiai. Tačiau negalite atsiimti pinigų mokesčiams sumokėti, kad išvengtumėte mokesčio. Tokiu atveju išimtis nebus taikoma ir jūs būsite ant kabliuko už 10% baudą.
9. Tave vadina aktyvia pareiga
Kvalifikuotam rezervistų paskirstymui netaikoma 10% nuobauda. Apskritai, šie paskirstymai skiriami kariniam rezervininkui ar Nacionalinės gvardijos nariui, kuris yra pašauktas vykdyti aktyvią budėjimą mažiausiai 180 dienų nuo 2001 m. Rugsėjo 11 d.
Kai kuriais atvejais jums gali būti suteikta galimybė grąžinti išmokas, net jei grąžinimo įmokos viršija metines įmokų ribas. Tačiau jūs turite tai padaryti per dvejus metus nuo aktyvios tarnybos pabaigos.
Esmė
Nors šiems pašalinimams netaikomos išankstinio paskirstymo baudos, jie vis tiek gali būti apmokestinami federaliniu ir valstijų mokesčiais. Patikimas mokesčių specialistas gali nustatyti, kokius mokesčius jums gali tekti sumokėti, ir gali padėti užtikrinti, kad užpildysite tinkamas formas.
Jei norite kreiptis dėl išankstinio platinimo baudos išimties, gali reikėti pateikti IRS 5329 formą kartu su pajamų mokesčio deklaracija, nebent jūsų IRA saugotojas praneštų, kad suma yra atleista nuo IRS 1099-R formos.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.