Palikimas
Palikimas yra finansinis terminas, apibūdinantis turto, tokio kaip akcijos, obligacijos, papuošalai ir grynieji pinigai, atidavimą asmenims ar organizacijoms pagal testamento arba turto planą. Palikti gali šeimos nariai, draugai, įstaigos ar labdaros organizacijos. Kai nekilnojamasis turtas paliekamas testamento pagrindu, jis vadinamas išvada.
Sulaužytas palikimas
2018 m. IRS padidino atleidimą nuo turto ir dovanų mokesčio nuo 5, 49 mln. USD iki 5, 6 mln. USD vienam asmeniui ir nuo 10, 98 mln. USD iki 11, 2 mln. USD susituokusioms poroms. Be to, metinė dovanų pašalinimo suma buvo padidinta nuo 14 000 USD 2017 m. Iki 15 000 USD 2018 m. Tai iš esmės reiškia, kad asmuo gali palikti savo įpėdiniams 5, 49 mln. USD ir nemokėti jokio federalinio turto ar dovanų mokesčio, o susituokusi pora gali tiesiog apsaugoti. pagal 11 milijonų dolerių iš federalinio turto ir dovanų mokesčių, darydami tą patį.
„Key Takeaways“ [PRAŠYKITE ŠIUOS PAGRINDINIUS ATSAKYMUS Į IŠSKIRTINIMO DĖŽUTX
- Palikimas yra turto perleidimas asmenims ar organizacijoms pagal testamento arba turto planą.
- IRS neseniai atleido nuo turto ir dovanų mokesčio atleidimo nuo 5, 6 mln. USD asmeniui ir iki 11, 2 mln. USD susituokusioms poroms.
- Žmonės gali dovanoti dovanas, išvengdami mokesčių, naudodamiesi „Crummey“ galia, kuri leidžia asmeniui gauti dovaną, kuriai netaikomos dovanų mokesčio lengvatos, ir pakeisti ją dovana, kuriai gali būti taikoma išimtis.
Dovanų davėjai taip pat gali išvengti mokesčių naudodamiesi savo „Crummey“ galia - technika, leidžiančia asmeniui gauti dovaną, kuriai netaikoma dovana, ir ją pakeisti tinkama dovana. Asmenys dažnai naudojasi „Crummey“ galia negrįžtamai pasitikėdami. Kad „Crummey“ galia tinkamai veiktų, asmuo privalo nurodyti, kad dovanojant dovaną, ji yra pasitikėjimo dalis, o dovanos suma negali viršyti 12 000 USD per metus vienam gavėjui.
Paprastai tariant, dovanas patikėjimo teise dažniausiai naudoja tėvai ar seneliai, norintys įsteigti patikos fondą savo vaikams ar anūkams. Labdaros dovanos po mirties - dar žinomos kaip senosios dovanos - taip pat gali sumažinti turto mokesčius. Nenuostabu, kad tokie palikimai gali būti svarbūs ne pelno siekiančių organizacijų lėšų rinkimo šaltiniai. Kai palikimas yra skirtas konkrečiam tikslui, jis vadinamas dotacija.
Palikimas ir turto planavimas
Asmenys ir šeimos, norintys augti ir (arba) išsaugoti turtą ateities kartoms, gali turėti didelę naudą sukurdami oficialų turto planą. Nekilnojamojo turto advokatas gali labai padėti šiame procese, kuris paprastai tampa sudėtingas dėl įmantrybių keičiantis turtais iš vienos kartos į kitą. Kai kurios pagrindinės turto planavimo užduotys apima šiuos veiksmus:
- Testamento sudarymas
- Turto vykdytojo paskyrimas prižiūrėti testamento sąlygas
- Turto mokesčių ribojimas steigiant patikėjimo sąskaitas naudos gavėjų vardu
- Nustatyti gyvų išlaikytinių globėją
- Gavėjų kūrimas ir (arba) atnaujinimas tokiuose planuose kaip gyvybės draudimas, IRA ir 401 (k) s
- Kasmetinių dovanų rengimas kvalifikuotoms labdaros ir ne pelno organizacijoms, siekiant sumažinti apmokestinamąjį turtą
- Ilgalaikio įgaliojimo (POA) nustatymas nukreipti kitą turtą ir investicijas
Turto planavimas gali apimti netgi daugiau asmeninės logistikos, pavyzdžiui, laidojimo rengimą.
[Svarbu: tradicinėse gyvybės draudimo trestuose tradiciškai yra „Crummey“ nuostatų.]
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.