Apskaičiuokite baudas už 401 (k) ankstyvą pasitraukimą

Apskritai, vienintelė nuobauda, ​​įvertinta už ankstyvą pasitraukimą iš 401 (k) išėjimo į pensiją plano, yra 10% papildomas mokestis, kurį nustato IRS. Šis mokestis yra skirtas skatinti ilgalaikį dalyvavimą darbdavių remiamose pensijų kaupimo sistemose.

Standartinės sutarties nutraukimo taisyklės

Įprastomis aplinkybėmis tradicinio ar Roth 401 (k) plano dalyviams neleidžiama atsiimti lėšų tol, kol jiems sueis 59½ ar jie visam laikui nebegali dirbti dėl negalios. Nors yra keletas šios taisyklės variantų tiems, kurie atsiskiria nuo savo darbdavių sulaukę 55 metų arba dirba viešajame sektoriuje, daugumai 401 k) dalyvių šis reglamentas yra privalomas.

Bazinės baudos apskaičiavimas

Tarkime, kad turite 401 (k) planą, kurio vertė 25 000 USD per dabartinį darbdavį. Jei staiga jums reikia tų pinigų nenumatytoms išlaidoms, nėra teisinės priežasties, todėl negalite tiesiog likviduoti visos sąskaitos. Tačiau jūs turite sumokėti papildomus 2500 USD per mokestį už privilegiją gauti išankstinę prieigą. Tai veiksmingai sumažina jūsų atsiėmimą iki 22 500 USD.

Vesting tvarkaraščiai

Nors vienintelė IRS skirta bauda už išankstinius išėmimus yra papildomas 10% mokestis, vis tiek gali tekti prarasti dalį savo sąskaitos likučio, jei pasitraukiate per anksti.

Sąvoka „teisių suteikimas“ reiškia darbuotojo nuosavybės teises į 401 (k) sąskaitą. Jei darbuotojui suteiktas 100% teisių, tai reiškia, kad jis turi teisę į visą savo sąskaitos likutį. Nors visos įmokos, kurias darbuotojai įnešė į 401 k), visada mokamos 100 proc., Darbdavio įmokoms gali būti taikomas teisių įgijimo grafikas.

Teisių suteikimo grafikas yra 401 k punktas, kuriame nurodomas tarnybos metų skaičius, reikalingas norint visiškai įgyti sąskaitą. Daugelis darbdavių taiko įdarbinimo grafikus, kad skatintų išlaikyti darbuotojus, nes jie įpareigoja tam tikrą darbo metų skaičių, kol darbuotojai turi teisę atsiimti visas darbdavio įmokėtas lėšas.

Įmokų grafiko, taikomo kiekvienam 401 (k) planui, specifiką diktuoja remiantis darbdavys. Kai kurios įmonės pasirenka „uolos“ suteikimo grafiką, pagal kurį darbuotojai turi 0% teisių į keletą pradinių tarnybos metų, po kurių jie tampa visiškai įgyti. Laipsniškas teisių suteikimo grafikas kiekvienais vėlesniais tarnybos metais nustato laipsniškai didesnius teisių įgijimo procentus.

Bendros baudos apskaičiavimas

Aukščiau pateiktame pavyzdyje tarkime, kad jūsų darbdavio remiamas 401 straipsnio k punktas apima teisių suteikimo grafiką, pagal kurį kiekvieniems tarnybos metams po 10 metų suteikiama 10% teisių suteikimo. Jei dirbote tik ketverius pilnus metus, turite teisę gauti tik 30% darbdavio įmokų.

Jei jūsų 401 (k) likučius sudaro lygios darbuotojų ir darbdavių lėšos, jūs turite teisę tik į 30% nuo 12 500 USD, kuriuos sumokėjo jūsų darbdavys, arba 3 750 USD. Tai reiškia, kad jei nuspręsite atsiimti visą 401 k (-ų) balansą po ketverių tarnybos metų, turite teisę išsiimti tik 16 250 USD. Tada IRS sumažina savo kainą, lygią 10% nuo 16 250 USD (1 625 USD), sumažindama faktinę grynąją jūsų pašalinimo vertę iki 14 625 USD.

Pajamų mokestis

Kitas veiksnys, į kurį reikia atsižvelgti ankstyvam pasitraukiant iš 401 (k), yra pajamų mokesčio poveikis. Įmokos į „Roth 401 (k)“ yra įnešamos su pinigais po mokesčių, taigi, atėmus įmokas, pajamų mokesčio mokėti nereikia. Tačiau įmokos į tradicines 401 (k) sąskaitas daromos su išankstiniais mokėjimais doleriais, tai reiškia, kad visos išimtos lėšos turi būti įtrauktos į jūsų bendrąsias pajamas tais metais, kai paskirstomi.

Tarkime, kad aukščiau pateiktame pavyzdyje nurodytas 401 k punktas yra tradicinė sąskaita, o jūsų pajamų mokesčio tarifas tais metais, kai atsiimate lėšas, yra 20%. Tokiu atveju jūsų pasitraukimas yra apmokestinamas teisių į išmokas sumažinimu, pajamų mokesčiu ir papildomu 10% baudos mokesčiu. Bendras mokestinis poveikis tampa 30% nuo 16 250 USD arba 4875 USD.

Esmė

Kaip matote iš aukščiau pateikto pavyzdžio, prasminga apsvarstyti visas savo galimybes prieš panardinant į 401 (k). Bent jau supraskite, kuo atsikratysi paskaičiavęs išankstinio pasitraukimo baudą ir kitus mokesčius, kuriuos būsi skolingas.