Pretenzijų rezervas
Draudimo išmokų rezervas yra pinigai, kuriuos atidėjo draudimo bendrovės sumokėti draudėjams, kurie pateikė ar tikimasi, kad jie pateiks teisėtas pretenzijas dėl savo polisų. Draudikai naudojasi fondu, kad padengtų patirtas pretenzijas, kurios dar nėra padengtos.
Reikalavimų rezervas taip pat žinomas kaip balanso rezervas.
Pretenzijų rezervo supratimas
Žmonės moka už draudimo apsaugą, kad apsisaugotų nuo finansinių nuostolių. Mainais į šios rizikos prisiėmimą įmonė, siūlanti paslaugą, ima savo klientams priemokas.
Sudarydama sutartį su klientais, draudimo įmonė prisiima bet kokią atsakomybę tuo atveju, jei įvyktų nepalankus įvykis, kuris sugadina tai, ką ji sutiko apdrausti. Atsakomybės prisiėmimas reiškia mokėjimą apdraustajam asmeniui, kai jis pateikia teisėtą ieškinį.
Kiekvienais metais draudimo kompanijos nagrinėja pretenzijas, kurios pateikiamos dėl jų parduodamų polisų. Pvz., Autoįvykio draudėjas, patekęs į avariją, pateiks savo draudimo paslaugų teikėjui pretenziją dėl jo automobiliui padarytos žalos atlyginimo.
Kai kurie ieškiniai, pavyzdžiui, dėl gaisro kilę turto nuostoliai, yra lengvai įvertinami ir greitai įvykdomi. Kitos, pavyzdžiui, atsakomybė už gaminį, yra sudėtingesnės ir gali būti išspręstos ilgai pasibaigus poliso galiojimo laikui.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Reikalavimų rezervas yra lėšos, skirtos būsimiems dar neišmokėtų išmokų apmokėjimui.
- Neapmokėtų žalų rezervas yra aktuarinis įvertinimas, nes sumos, mokėtinos už bet kurį ieškinį, nežinomos iki atsiskaitymo.
- Pinigai už žalos rezervą imami iš draudimo įmokų, kurias draudėjai moka per savo draudimo sutartis, įmokų dalies.
- Neapmokėtų žalų rezervas apskaitomas kaip įsipareigojimas įmonės balanse.
Kaip veikia žalos atlyginimo rezervas
Reikalavimų rezervas yra pinigai, atidėti reikalavimui, apie kurį pranešta, bet kuris nebuvo apmokėtas (RBNS) arba kuris atsirado, bet nepraneštas (IBNR). Draudimo įmonė paskirs žalų rezervą kiekvienai bylai, atitinkančiai tuos aprašymus, atspindinčią geriausią jos galimo įvykdymo sumos įvertinimą. Neapmokėtų žalų rezervas yra aktuarinis įvertinimas, nes sumos, mokėtinos už bet kurį ieškinį, nežinomos iki atsiskaitymo.
Išmokų sumos nustatymas yra atsakingas už mokėtinos sumos apskaičiavimą. Piniginė žalos atlyginimo rezervo suma gali būti apskaičiuota subjektyviai, remiantis žalos tvarkytojo sprendimu, arba statistiškai, vertinant ankstesnius duomenis, siekiant įvertinti būsimus nuostolius.
Pinigai už žalos rezervą imami iš draudimo įmokų, kurias draudėjai moka per savo draudimo sutartis, įmokų dalies.
Svarbu
Turi būti įvertintos aktuarinės sumos, kurios bus mokamos už neįvykdytus reikalavimus, kad draudikas galėtų apskaičiuoti savo pelną.
Pretenzijų rezervo pavyzdys
Bendrovė A teikia būsto draudimą žmonėms, gyvenantiems visoje JAV. Deja, didelė audra sunaikina daug turto, kurį ji apdrauna Floridoje. Bendrovė A žino, kad gaus daug pretenzijų, net jei apie jas dar nepranešta, ir todėl sukuria žalų rezervą, atidėdama pinigus, remdamasi savo įvertinimais, kiek, jos manymu, ji turės išmokėti.
Pretenzijų rezervo įrašymas
Neapmokėtų žalų rezervas yra apskaitos atidėjinys, apskaitomas kaip įsipareigojimas įmonės balanse. Jie klasifikuojami kaip įsipareigojimai, nes jie turi būti įvykdyti ateityje. Kitaip tariant, tai yra galimi finansiniai įsipareigojimai draudėjams.
Pretenzijų rezervas laikui bėgant yra koreguojamas, atsižvelgiant į kiekvieną atvejį ir ieškant žalos atlyginimo proceso. Bendra ieškiniui skirta lėšų suma yra numatomos atsiskaitymo sumos ir visų draudiko išlaidų, patirtų vykdant atsiskaitymo procesą, suma, pavyzdžiui, mokesčiai už žalos sureguliatorių, tyrėjų ir teisinę pagalbą.
Ypatingos aplinkybės
Draudimo bendrovėms gali būti sunku tiksliai nustatyti sumą, kurią atidėti ieškiniams. Reguliarios peržiūros padeda, nors tai nereiškia, kad visada skiriama pakankamai lėšų. Reikšmingi nepakankami įvertinimai gali tapti nemaloniu šokiruokliu investuotojams, griaunančiu pasitikėjimą apskaitos praktika ir įmonės akcijų kainomis.
Ypač sudėtinga įvertinti reikalavimus, kurie buvo pareikšti, bet apie kuriuos nepranešta (IBNR). Pvz., Darbuotojai gali įkvėpti asbesto atlikdami savo darbą, tačiau gali nepateikti pretenzijos, kol nebus diagnozuota liga praėjus 20 metų po nepalankaus įvykio.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.