Pagrindinis » bankininkyste » Apibrėžto įnašo planas

Apibrėžto įnašo planas

bankininkyste : Apibrėžto įnašo planas
Kas yra apibrėžto įnašo (DC) planas?

Nustatytų įmokų (DC) planas yra pensijų planas, kuris paprastai yra atidėtas nuo mokesčių, pavyzdžiui, 401 (k) arba 403 (b), kai darbuotojai į sąskaitą, kuri yra skirta sumokėti fiksuotą sumą ar procentą nuo jų įmokų, moka finansuoti jų pensijas. Kompanija rėmėja kartais papildys dalį darbuotojų įmokų kaip papildomą naudą. Šie planai nustato apribojimus, kurie kontroliuoja, kada ir kaip kiekvienas darbuotojas gali išeiti iš šių sąskaitų be nuobaudų.

1:43

Apibrėžtas įnašo planas

NUSTATYTI apibrėžto įnašo planus

Negalima žinoti, kiek nustatytų įmokų planas galiausiai duos darbuotojui išeinant į pensiją, nes įmokų dydžiai gali keistis, o investicijų grąža bėgant metams gali didėti ir mažėti.

Investicijų bendrovės instituto duomenimis, nustatytų įmokų planai sudarė 8, 2 trilijonus USD iš viso 29, 1 trilijono USD pensijų plano turto, laikomo 2019 m. Birželio 19 d. Nustatytų įmokų planas skiriasi nuo nustatyto dydžio išmokų plano, dar vadinamo pensijų planu, kuris garantuoja dalyviams tam tikrą išmoką tam tikra būsima data.

Nustatytų įmokų planai imasi dolerių prieš apmokestinimą ir leidžia jiems augti kapitalo rinkos investicijoms atidėtų mokesčių pagrindu. Tai reiškia, kad pajamų mokestis galiausiai bus sumokėtas už pasitraukimą, bet ne ilgiau kaip iki pensinio amžiaus (mažiausiai 59 1/2 metų amžiaus, su reikalaujamu minimaliu paskirstymu (RMD) pradedant sulaukus 70 ½ metų). Idėja yra ta, kad darbuotojai uždirba daugiau pinigų, todėl jiems, kaip visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams, taikomi didesni mokesčių tarifai ir jiems išeinant į pensiją bus mažesnės mokesčių grupės. Be to, pinigai, augantys sąskaitoje, nėra apmokestinami kapitalo prieaugio mokesčiais.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

  • Nustatyto dydžio įmokų (DC) išėjimo į pensiją planai leidžia darbuotojams investuoti dolerius prieš apmokestinimą kapitalo rinkose, kur jie gali atidėti mokesčių mokėjimą iki išėjimo į pensiją.
  • 401 (k) ir 403 (b) yra du populiarūs nustatyto dydžio įmokų planai, kuriuos paprastai naudoja įmonės ir organizacijos, norėdamos paskatinti savo darbuotojus taupyti pensijai.
  • DC planus galima palyginti su nustatytų išmokų (DB) pensijomis, pagal kurias darbdavys garantuoja pensijos pajamas. Turint DC planą, nėra jokių garantijų, o dalyvavimas yra savanoriškas ir savarankiškas.

Dalyvavimo apibrėžto įnašo plane privalumai

Įmokos į nustatyto dydžio įmokų planą gali būti atidėtos nuo mokesčių. Tradiciniuose apibrėžtų įmokų planuose įmokos yra atidėtos nuo mokesčių, tačiau išskaitymai yra apmokestinami. „Roth 401“ (k) punkte sąskaitos turėtojas moka įmokas atskaičius mokesčius, tačiau, jei tenkinami tam tikri reikalavimai, išėmimai neapmokestinami. Nustatytų įmokų planų statusas, turintis lengvatą mokesčių srityje, paprastai leidžia likučiams bėgant didėti, palyginti su apmokestinamosiomis sąskaitomis.

Darbdavio remiami nustatytų įmokų planai taip pat gali gauti atitinkamas įmokas. Daugiau nei trys ketvirtadaliai įmonių prisideda prie darbuotojų 401 (k) sąskaitų, atsižvelgiant į sumą, kurią dalyvis įneša. Dažniausia darbdavio suderinta įmoka yra 50 centų už 1 USD, sumokėtą iki nurodyto procento, tačiau kai kurios įmonės suderina 1 USD už kiekvieną 1 USD, įmokėtą iki darbuotojo atlyginimo procentinio dydžio, paprastai 4–6%.

Kitos daugelio apibrėžtų įmokų planų ypatybės yra automatinis dalyvių įtraukimas, automatinis įmokų padidinimas, sunkumų pašalinimas, paskolų atidėjimai ir 50 metų ir vyresnių darbuotojų įmokos už įmokas.

Apibrėžto įnašo planų apribojimai

Nustatytų įmokų planuose, pavyzdžiui, 401 (k) sąskaitoje, reikalaujama, kad darbuotojai investuotų ir tvarkytų savo pinigus, kad vėliau galėtų sutaupyti pakankamai pensijos. Darbuotojai gali būti neekonomiški ir galbūt neturi jokios kitos patirties investuodami į akcijas, obligacijas ir kitą turto klasę. Tai reiškia, kad kai kurie asmenys gali investuoti į netinkamus portfelius, pavyzdžiui, investuodami į savo įmonės akcijas, o ne į gerai diversifikuotą įvairių turto klasės indeksų portfelį. Nustatytų išmokų (DB) pensijų planai, priešingai nei DC planai, yra profesionaliai valdomi ir garantuoja darbdavio pensijas visam gyvenimui kaip anuitetą. DC planai neturi tokių garantijų, ir daugelis darbuotojų, net jei turi gerai diversifikuotą portfelį, reguliariai neišleidžia pakankamai lėšų, todėl sužinos, kad neturi pakankamai lėšų, kad išgyventų pensijoje.

174 000 USD

Remiantis „Fidelity“, vidutinis 401 (k) 50–59 metų amžiaus amerikiečių balansas 2019 m. Pensininkas, atsiimantis 5% per metus, uždirba vos 8700 USD per metus; ir tai prieš mokesčius.

Kiti apibrėžto įnašo plano pavyzdžiai

401 (k) yra galbūt labiausiai apibrėžtų įmokų plano sinonimas, tačiau yra ir daugybė kitų plano variantų. 401 (k) planas yra prieinamas valstybinių korporacijų ir įmonių darbuotojams. 403 (b) planas paprastai prieinamas ne pelno siekiančių korporacijų, tokių kaip mokyklos, darbuotojams. Tam tikrų rūšių ne pelno siekiančių įmonių darbuotojams, taip pat valstybės ir savivaldybių darbuotojams yra prieinami 457 planai. Taupymo taupymo planas yra naudojamas federalinės vyriausybės darbuotojams. 2015 m. Gruodžio 31 d. Apytiksliai 2 trilijonai USD turto buvo laikomi ne 401 (k) tipo sąskaitose. 529 planai naudojami vaiko koledžo mokymui finansuoti.

Kadangi individualios pensijų sąskaitos dažnai apima apibrėžtas įmokas į mokesčių lengvatomis apmokestinamas sąskaitas ir neturi jokios konkrečios naudos, jos taip pat galėtų būti laikomos nustatytų įmokų planu.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Darbuotojų santaupų plano apibrėžimas Darbuotojų santaupų planas yra darbdavio teikiama atidėto mokesčio sąskaita, paprastai naudojama taupyti pensijai, pavyzdžiui, nustatytų įmokų planas. daugiau Metinis papildymas Metinis priedas yra bendra dolerio suma, įvesta konkrečiais metais į dalyvio išėjimo sąskaitą pagal nustatytų įmokų planą (DC planą). daugiau 457 plano apibrėžimas 457 planai yra nekvalifikuoti, lengvatiniai mokesčiai, atidėtos kompensacijos pensijų planai, kuriuos siūlo valstybė, vietos valdžia ir kai kurie ne pelno siekiantys darbdaviai. daugiau nešiojamų išmokų Nešiojamosios išmokos gali būti perkeltos į naujo darbdavio planą arba asmenį, kuris išeina iš darbo jėgos. daugiau senatvės įmokų Išmoka pensijoms yra įmoka į pensijų planą prieš sumokant mokesčius arba po mokesčių. daugiau darbuotojų įmokų planas Darbuotojų įmokų planas yra darbdavio remiamas taupymo planas, kuriame darbuotojai nusprendžia išsaugoti kiekvieno atlyginimo dalį investicinėje sąskaitoje. daugiau partnerių nuorodų
Rekomenduojama
Palikite Komentarą