Ar investiciniai fondai moka dividendus ar palūkanas?

Priklausomai nuo į portfelį įtrauktų investicijų tipo, investiciniai fondai gali mokėti dividendus, palūkanas arba abu.

Investicinių fondų rūšys

Yra keturios pagrindinės investicinių fondų kategorijos, ir kiekviena kategorija atitinka skirtingus investavimo tikslus. Akcijų fondai apima tik investicijas į akcijų rinką. Jei kuri nors iš šių akcijų moka dividendus, investicinis fondas taip pat moka dividendus.

Panašiai į obligacijų fondus įtraukiamos tik investicijos į įmonių ir vyriausybių obligacijas. Daugelis obligacijų moka garantuojamas palūkanų sumas kiekvienais metais, vadinamus kuponų mokėjimais. Kadangi obligacijos moka palūkanas, tai daro ir obligacijų fondai.

Subalansuoti fondai investuoja į akcijas ir obligacijas. Taigi už subalansuotus fondus beveik garantuojama, kad jie mokės palūkanas, taip pat gali mokėti dividendus, atsižvelgiant į konkrečias į portfelį įtrauktas akcijas.

Pinigų rinkos fondai yra laikomi stabiliausiais savitarpio pagalbos fondais ir apima tik investicijas į labai trumpalaikes skolos priemones, tokias kaip savivaldybių obligacijos. Pinigų rinkos fondai taip pat moka palūkanas, nors grąžos norma paprastai yra mažesnė nei kitų rūšių fondų.

Kodėl investiciniai fondai moka dividendus ir palūkanas?

Norint išvengti mokesčių už investicines pajamas nemokėjimo, reikia, kad investiciniai fondai beveik visas pajamas paskirstytų akcininkams. Tai reiškia, kad kai fondo portfelio akcijos ar obligacijos moka dividendus ar palūkanas, šie pinigai turi būti paskirstyti fondo akcininkams, kad fondas neprivalėtų jų įtraukti kaip pajamas. Tada atskiri akcininkai praneša apie šias investicines pajamas iš savo mokesčių per metus. Tas pats pasakytina ir tuo atveju, jei fondas uždirba pelną iš turto pardavimo, vadinamo kapitalo prieaugiu.

Investicinių fondų paskirstymo laiką, įskaitant dividendų ir palūkanų mokėjimą, nustato kiekvienas fondas ir jis gali labai skirtis. Paprastai fondai, gaunantys dividendus ar palūkanas, privalo paskirstyti akcininkams bent kartą per metus.

Patarėjo įžvalga

Danas Stewartas, CFA®
„Revere Asset Management“, Dalasas, Teksasas

Investicinių fondų paskirstymai skirstomi pagal paskirstymo tipą ir pobūdį. Taigi investiciniai fondai gali sumokėti palūkanas, dividendus ir (arba) kapitalo prieaugį per paskirstymus, pagal kuriuos bus nustatyta mokesčio suma, kurią turite sumokėti.

Pavyzdžiui, obligacijų fondas paprastai mokės ne tik palūkanas, bet ir kapitalo prieaugį, kai obligacijos bus parduodamos. Subalansuotame fonde yra ir akcijų, ir obligacijų, todėl galite turėti visų trijų rūšių paskirstymą.

Taip yra todėl, kad investicinis fondas paprasčiausiai perveda paskirstymus, kuriuos gauna iš vertybinių popierių, kad nepatirtų dvigubo apmokestinimo (fondo lygmeniu, o paskui akcininkui). Tačiau jei jūsų investicijos yra laikomos IRA ar kitoje pasibaigusioje sąskaitoje, mokestinės pasekmės neturi reikšmės, nes jos yra atidėtos nuo mokesčių.