Donorų patariami fondai: nauda ir trūkumai

Turtingų žmonių procentas Amerikoje per pastaruosius kelerius metus labai padidėjo, ir daugelis šių asmenų kreipiasi į donorų patariamus fondus (DAF), kad padėtų savo labdaringoms pastangoms. 2015 m. Pabaigoje JAV gyveno rekordiniai 10, 4 mln. Milijonierių - asmenų, kurių grynoji vertė yra ne didesnė kaip 1 mln. USD, neįskaitant jų pagrindinės gyvenamosios vietos vertės. Remiantis 2014 m. „US Trust“ ir Indianos universiteto tyrimu, šie dideli verti žmonės filantropiją įvardija kaip trečią svarbiausią prioritetą. Tai paskatino naudoti DAF, ty fondus, įsteigtus labdaros tikslams, galinčius palengvinti dideles aukas. Tačiau šie fondai sulaukė nemažos kritikos dėl to, kaip jie dirba, ir dėl naudos, kurią jie teikia visuomenei.

Išnagrinėsime DAF pobūdį ir naudojimą, taip pat jų naudą ir trūkumus. (Apie tai skaitykite skyriuje: Itin turtingų savybės. )

Kaip veikia DAF

Donorų patariamos lėšos yra registruotos 501 (c) 3 organizacijos, finansuojamos grynaisiais, vertę padidėjusiais vertybiniais popieriais ir (arba) kitu turtu. Visi įnašai sudedami į sąskaitą donoro vardu, kurią laiko DAF rėmėjas ir galiausiai paaukojo labdaros organizacijai, kurią jis pasirinko. Rėmėjai gali mokėti dabartinę mokesčių nuolaidą už įmokas į fondą; Tai yra svarbi savybė, nes tai leidžia donorui atskaityti mokestį už visas įmokas jų atlikimo metu, net jei pinigai gali būti neišdalinti labdarai tik vėliau. Tai paskatina donorus, kuriems reikalinga išskaita iš mokesčių, kad jie dabar galėtų paaukoti, o vėliau nuspręstų, kur eis pinigai, kai tai bus patogu.

Skirtingai nuo kai kurių labdaros organizacijų, DAF yra labai gerai pasirengę konvertuoti įvertintus vertybinius popierius ar kitą materialųjį turtą į grynuosius. Galimybė tai padaryti gali leisti daugeliui žmonių duoti didesnę sumą, nei jie priešingu atveju; pavyzdžiui, donoras, turintis 1 000 „Amazon.com Inc.“ akcijų ir turėdamas labai mažą kainą, gali tai perduoti DAF ir nedelsdamas išskaityti visą dovanojimo vertę (atsižvelgiant į IRS apribojimus). Jei jis norėtų tą patį padaryti vietos benamių prieglaudoje, jis turėtų parduoti akcijas ir sumokėti kapitalo prieaugio mokestį už pardavimą. (Apie tai skaitykite skyrelyje: Patarimai, kaip aptarti filantropiją su finansiniais klientais.)

Netikėti naudos gavėjai

Nepaisant santykinio efektyvumo, DAF kilo dėl to, kad teisiškai neprivalo išleisti gaunamų pinigų ir gali juos laikyti tiek laiko, kiek nori.

Be to, smulkus spausdinimas sutartyse aiškiai nurodo, kad rėmėjai perleidžia visą teisinę įmokų DAF rėmėjui kontrolę. Nors rėmėjai žada, kad rėmėjai išlaikys kontrolę, fondas turi galutinį žodį, kas nutiks su pinigais. Vienam DAF rėmėjui, kuris bankrutavo, visos jo aukotos lėšos buvo panaudotos kaip įkaitas, todėl donorai neturėjo lėšų skirti labdarai. Kitas panaudojo įmokas savo darbuotojams pateikdamas labai dosnų kompensavimo planą, surengdamas golfo turnyrą ir sumokėdamas teisines rinkliavas už nepadoriaus donoro ieškinį. Abiem atvejais teismai patvirtino rėmėjų teisę panaudotas paaukotas lėšas naudoti taip, kaip jiems atrodė tinkama.

Kitas DAF skundas yra tas, kad lėšos gaunamos iš aukų, kurias jie gauna per mokesčius, kuriuos jie ima iš donorų sąskaitų. Pavyzdžiui, „Fidelity“ apmokestina 100 USD arba 0, 06% didesnę sumą už pirmąsias 500 000 USD aukas savo fondui. Tai taip pat gali uždirbti papildomų pinigų iš rinkliavų, kurias įvertina investiciniai fondai, į kuriuos donorai investuoja. DAF dažnai perveda daugybę paslėptų mokesčių, kurių donorai nežino taip, kaip 401 (k) planai. Pažymėtina, kad nors įmokos į DAF vis populiarėja, išmokų suma išaugo tik maždaug perpus. Todėl kritikai tvirtina, kad finansinė pramonė ir jos turtingi klientai, o ne labdaros organizacijos, yra tikrieji DAF naudos gavėjai. (Apie tai skaitykite: Svarbiausi patarimai, kaip maksimaliai padidinti labdaros atskaitymus. )

Didelis susidomėjimas filantropija

Nepaisant to, DAF beveik dvigubai padidino pinigų sumą, kurią jie išmokėjo nuo 2010 m. Vien tik per pastaruosius metus „National Philanthropic Trust“ išmokėjo daugiau nei 625 mln. USD, o „Fidelity Charitable“ ir „Schwab Charitable“ per metus pranešė apie 14% ir 12%. per metus atitinkamai padidėjo paskirstytos dotacijos per 2016 m. pirmąjį pusmetį.

Minėtas JAV patikos fondo ir Indianos universiteto tyrimas rodo, kad daugiau kaip 98 proc. Namų ūkių, kurių gryna vertė yra didelė, jie skiria labdarai. Tačiau tik dalis konsultantų kalbasi su savo klientais apie labdaros planavimą, ir tai reiškia praleistą galimybę gyvybiškai svarbia tema. Krystal Kiley, „Fidelity“ santykių ir praktikos valdymo viceprezidentas, teigė, kad patarėjai, nepaisantys šios temos, rizikuoja padaryti didelę nuolaidą savo klientams. „Šiuo metu yra naudojamas 30 trilijonų dolerių turtas, kurį tikimasi perduoti iš„ Boomer “kartos jų įpėdiniams“, - sako Kiley. „Daugelis žmonių nesuvokia, kad tikimasi, kad beveik trečdalis šių turtų pasieks labdarą. Todėl tai yra svarbi sritis, kurioje patarėjai gali atskirti save ir išsiskirti iš konkurencijos. “

Esmė

Rėmėjų patariamos lėšos gali suteikti donorams neatidėliotiną mokesčių atskaitymą už lėšas, kurios faktiškai negali būti paskirstytos labdaros organizacijai tik po kelių mėnesių ar metų. Nors šis laiko skirtumas buvo kritikos šaltinis šioms lėšoms, pastaraisiais metais jų naudojimas plačiai išaugo tarp Amerikos namų ūkių, kurių grynosios vertės vertės. Finansų patarėjai turi suprasti, kaip šie fondai veikia, ir žinoti, kada juos tikslinga naudoti su savo klientais, kad jie galėtų efektyviai aptarnauti. (Norėdami gauti daugiau informacijos, žiūrėkite: Labiausiai nepastebėti mokesčių atskaitymai. )