Pagrindinis » algoritminė prekyba » Ilgalaikio turto apyvartos santykio apibrėžimas

Ilgalaikio turto apyvartos santykio apibrėžimas

algoritminė prekyba : Ilgalaikio turto apyvartos santykio apibrėžimas
Koks yra ilgalaikio turto apyvartos santykis?

Ilgalaikio turto apyvartos koeficientą (FAT) paprastai naudoja analitikai, norėdami įvertinti veiklos rezultatus. Šis efektyvumo koeficientas palygina grynuosius pardavimus (pelno (nuostolių) ataskaitą) su ilgalaikiu turtu (balansą) ir matuoja bendrovės sugebėjimą uždirbti grynųjų pardavimų iš savo ilgalaikio turto investicijų, būtent iš ilgalaikio materialiojo turto (PP&E).

Ilgalaikio turto likutis naudojamas kaip grynasis sukauptas nusidėvėjimas. Apskritai, didesnis ilgalaikio turto apyvartos santykis rodo, kad įmonė efektyviau panaudojo investicijas į ilgalaikį turtą pajamoms gauti.

Ilgalaikio turto apyvartos santykio formulė yra

FAT = grynasis pardavimų vidurkis ilgalaikio turto visur: grynieji pardavimai = bendras pardavimas, atėmus grąžą ir pašalpas, vidutinis ilgalaikis turtas = NABB - pabaigos balansas2NABB = grynojo ilgalaikio turto pradinis balansas \ prasideda {suderintas} & \ tekstas {FAT} = \ frac {\ text {Grynieji pardavimai}} {\ tekstas {Vidutinis ilgalaikis turtas}} \\ & \ textbf {kur:} \\ & \ tekstas {Grynieji pardavimai} = \ tekstas {Bendri pardavimai, atėmus grąžinimus ir leidimus} \\ & \ tekstas {Vidutinis ilgalaikis turtas} = \ frac {\ text {NABB} - \ text {Ending Balance}} {2} \\ & \ text {NABB} = \ text {Grynojo ilgalaikio turto pradinis likutis} \\ \ pabaiga {suderintas } FAT = vidutinis ilgalaikio turto grynasis pardavimas, kur: grynieji pardavimai = bendras pardavimas, atėmus grąžą ir pašalpas, vidutinis ilgalaikis turtas = 2NABB - pabaigos balansas NABB = grynojo ilgalaikio turto pradinis likutis

1:27

Ilgalaikio turto apyvartos koeficientas

Ką jums pasako ilgalaikio turto apyvartos santykis?

Ilgalaikio turto apyvartos santykis paprastai naudojamas kaip rodiklis gamybos pramonėje, kuri, norėdama padidinti produkciją, perka didelius PP&E. Kai įmonė perka tokius reikšmingus pirkimus, išmintingi investuotojai atidžiai stebi šį santykį vėlesniais metais, norėdami išsiaiškinti, ar naujas įmonės ilgalaikis turtas atsilygina padidėjusiais pardavimais.

Apskritai investicijos į ilgalaikį turtą paprastai sudaro didžiausią viso įmonės turto dalį. FAT koeficientas, apskaičiuojamas kasmet, apskaičiuojamas taip, kad atspindėtų, kaip efektyviai įmonė ar, konkrečiau sakant, įmonės valdymo komanda panaudojo šį nemažą turtą, kad gautų įmonės pajamų.

Ilgalaikio turto apyvartos santykio aiškinimas

Didesnis apyvartos santykis rodo didesnį efektyvumą valdant investicijas į ilgalaikį turtą, tačiau nėra tikslaus skaičiaus ar intervalo, kuris padiktuotų, ar įmonė efektyviai uždirbo pajamas iš tokių investicijų. Dėl šios priežasties analitikams ir investuotojams svarbu palyginti naujausią įmonės santykį tiek su savo istoriniais santykiais, tiek su panašių bendrovių santykio vertėmis ir (arba) su visos įmonės pramonės vidurkiais.

Nors FAT koeficientas turi didelę reikšmę tam tikrose pramonės šakose, investuotojas ar analitikas turi nustatyti, ar tiriama įmonė yra tinkamame sektoriuje ar pramonėje, kuriai reikia apskaičiuoti santykį, prieš tai suteikiant didelę reikšmę.

Ilgalaikis turtas drastiškai skiriasi priklausomai nuo įmonės tipo. Kaip pavyzdį apsvarstykite skirtumą tarp interneto ir gamybos įmonių. Interneto įmonė, tokia kaip „Facebook“, turi žymiai mažesnę ilgalaikio turto bazę nei gamybos milžinė, tokia kaip „Caterpillar“. Akivaizdu, kad šiame pavyzdyje „Caterpillar“ ilgalaikio turto apyvartos santykis yra aktualesnis ir turėtų turėti didesnį svorį nei „Facebook“ FAT koeficientas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

  • Ilgalaikio turto apyvartos santykis parodo, kiek efektyviai įmonė uždirba savo turimo ilgalaikio turto pardavimus.
  • Didesnis santykio rezultatas reiškia, kad vadovybė efektyviau naudoja savo ilgalaikį turtą.
  • Aukštas FAT santykis nieko nesako apie įmonės sugebėjimą uždirbti nemažą pelną ar pinigų srautus.

Ilgalaikio turto ir turto apyvartumo santykio skirtumas

Turto apyvartumo koeficientas naudoja visą turtą, užuot sutelkęs dėmesį tik į ilgalaikį turtą, kaip tai daroma pagal FAT santykį. Bendro turto naudojimas yra daugelio vadovybės sprendimų dėl kapitalo išlaidų ir kito turto rodiklis.

Ilgalaikio turto santykio naudojimo apribojimai

Bendrovės, kurių pardavimai yra cikliški, gali turėti blogesnius rodiklius lėtais laikotarpiais, todėl santykis turėtų būti vertinamas keliais skirtingais laikotarpiais. Be to, valdymas galėtų perduoti gamybą išorės subjektams, kad sumažintų priklausomybę nuo turto ir padidintų jo FAT santykį, tuo pačiu stengdamasis išlaikyti stabilius pinigų srautus ir kitus verslo pagrindus.

Bendrovės, turinčios tvirtus turto apyvartos koeficientus, vis tiek gali prarasti pinigus, nes ilgalaikio turto sugeneruotas pardavimų skaičius nieko nekalba apie bendrovės galimybes uždirbti nemažą pelną ar gerą pinigų srautą.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Turto apyvartos santykis Turto apyvartos koeficientas išmatuoja įmonės pardavimo ar gautų pajamų vertę, palyginti su jos turto verte. daugiau Kaip naudoti DuPont analizę įmonės ROE vertinimui DuPont analizė yra pagrindinio našumo analizės sistema, išpopuliarinta „DuPont Corporation“. DuPont analizė yra naudinga technika, naudojama išskaidyti skirtingus nuosavybės grąžos (ROE) faktorius. daugiau Kodėl gautinų sumų apyvartos santykis Gautinų sumų apyvartos santykis išmatuoja įmonės efektyvumą renkant gautinas sumas ar pinigus klientams. Šis santykis parodo, kaip gerai įmonė naudoja ir tvarko kreditą, kurį teikia klientams, ir kaip greitai ši trumpalaikė skola konvertuojama į grynuosius pinigus. daugiau aktyvumo koeficientai aktyvumo santykiai matuoja įmonės sugebėjimą konvertuoti skirtingas savo balanso sąskaitas į grynuosius pinigus arba pardavimus. daugiau Kaip veikia santykio analizė Santykių analizė reiškia įmonės likvidumo, veiklos efektyvumo ir pelningumo analizės metodą, lyginant eilutes jos finansinėse ataskaitose. daugiau suprasti grynojo turto grąžą Grynojo turto grąža (RONA) yra finansinės veiklos rodiklis, parodantis, kaip efektyviai įmonė naudoja savo turtą grynajam pelnui gauti. daugiau partnerių nuorodų
Rekomenduojama
Palikite Komentarą