Kaip apskaičiuoti (ir ištaisyti) perteklinį IRA įnašą

IRA yra puikus būdas sutaupyti išeinant į pensiją, bet kas nutiks, jei jūs prisidėsite prie Roth IRA, o jūsų pajamos per didelės? Arba jūs prisidedate daugiau, nei jums leidžiama į Rothą ar tradicinę IRA?

Nors būtų puiku, jei visus savo pinigus galėtumėte sudėti į Rothą (pagalvokite: neapmokestinimas augimu ir išėmimu), IRS riboja, kiek galite prisidėti kiekvienais metais. Privalote mokėti įmokas pagal savo pajamas. Ir jei esate tinkamas, suma, kurią galite prisidėti, yra ribota.

Jei uždirbi per daug pinigų, galbūt gali apeiti pajamų ribas su „Roth“ prieangiu.

Panašiai yra ir tradicinių IRA įmokų limitai. Tačiau šių IRA pajamų ribos yra susijusios su įmokų iš jūsų mokesčių išskaičiavimu.

Jei pažeidėte vieną iš taisyklių, jūs įnešėte netinkamą ar per didelį indėlį. Kiekvienais metais būsite skolingi 6% nuobaudos, kol ištaisysite klaidą.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Jei įmokate daugiau nei leidžiama IRA, įnešėte netinkamą (per didelę) įmoką.
• Neatitinkantys įmokos kasmet užtraukia 6% baudą, kol pašalinsite perteklių.
• Jūs turite keletą galimybių ištaisyti klaidą, tačiau geriausia veikti greitai.

IRA pajamų ir įmokų ribos

2019 m. Labiausiai galite prisidėti prie Rotho ir tradicinių IRA:

• 6000 USD, jei esate jaunesnis nei 50 metų
• 7000 USD, jei esate 50 metų ir vyresnis

Roth IRA turi papildomą apribojimą. Ar galite prisidėti neviršydami limito ar apskritai nieko, priklauso nuo jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų (MAGI). Štai Roth IRA pajamų ribos 2019 metams:

Pertekliniai IRA įnašai

Jei jūs prisidėjote prie „Roth“, kai padarėte per daug, kad galėtumėte įgyti kvalifikaciją, arba jei prisidėjote daugiau, nei jums leidžiama bet kuriai IRA - jūs sumokėjote per didelę įmoką. Tam įnašui taikoma 6% mokesčio bauda.

Maksimali 6000 USD (arba 7000 USD) suma yra bendra suma, kurią galite prisidėti prie visų savo IRA. Tai reiškia, kad jei turite tradicinę IRA ir Roth IRA, jūsų bendras įnašas į šias dvi sąskaitas neviršija 6000 USD (arba 7000 USD).

Jūsų įmokama suma negali būti didesnė už jūsų uždirbtas pajamas per metus. Jei jūsų uždirbtos pajamos yra 4 000 USD, tai galite maksimaliai prisidėti prie IRA.

Baudos už permokėtas įmokas

Bauda už netinkamą įnašą yra 6% perviršio. Jūs mokate šią baudą, kai pateikiate pajamų mokesčio deklaraciją naudodamiesi IRS 5329 forma.

Jei neištaisysite klaidos, turėsite sumokėti baudą kiekvienais metais, jei perviršis liks jūsų sąskaitoje. Jei negalite paimti kvalifikuoto paskirstymo iš savo IRA, kad ištaisytumėte klaidą, sumokėsite papildomą 10% išankstinio pasitraukimo baudą nuo uždarbio (palūkanų).

Kaip apskaičiuoti perteklinį įnašą

IRS pateikia specialią formulę, kaip apskaičiuoti pajamas (arba nuostolius), priskirtinas perviršiniam įnašui.

Grynosios pajamos = perteklinis įnašas × ACB − AOBAOB kur: AOB = pakoreguotas pradinis likutisACB = pakoreguotas uždarymo balansas \ prasideda {suderintas} ir \ tekstas {grynosios pajamos} = \ tekstas {perteklinis įnašas} \ kartų \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {kur:} \\ & AOB = \ tekstas {pakoreguotas pradinis likutis} \\ & ACB = \ tekstas {pakoreguotas uždarymo balansas} \\ \ pabaiga {suderinta} Grynosios pajamos = perteklinis įnašas × AOBACB − AOB kur: AOB = pakoreguotas pradinis balansasACB = pakoreguotas uždarymo balansas

Pakoreguotas pradinis balansas: ankstesnis IRA likutis kartu su visais įnašais (įskaitant neviršijamąjį įnašą), konsolidacijomis ir pervedimais į sąskaitą nuo to laiko, kai įvyko įmoka.

Pakoreguotas uždarymo balansas: dabartinė IRA vertė atėmus visus paskirstymus, konsolidacijas ir pervedimus nuo įnašo atsiradimo.

Perteklinio įnašo pavyzdys

Štai pavyzdys, iliustruojantis klaidą ir kaip pritaikyti formulę uždarbiui apskaičiuoti:

Marija įnešė 3000 USD į savo tradicinę IRA praėjusiais metais. Pateikdamas mokesčius ji supranta, kad ji galėjo įmokėti tik 2 000 USD, nes ji turėjo tik 2 000 USD pajamų per metus. Ji prašo pašalinti 1 000 USD perteklių.

Prieš įnašą Marijos IRA likutis buvo 12 000 USD, o dabar jis siekia 18 000 USD. Ji jokių papildomų įnašų ar paskirstymų nedarė. Jos pakoreguotas uždarymo likutis yra 18 000 USD, o pakoreguotas pradinis likutis yra 15 000 USD (12 000 USD + 3 000 USD). Pajamai nustatyti ji naudoja IRS formulę:

= 1000 USD × 18000 USD – 15000 USD 15000 = 1000 USD × 3000 USD 15000 = 200 USD uždarbis \ prasideda {suderinta} & = \ 1000 USD \ kartų \ frac {\ 18000 USD – 15000 USD {{$ 15000} \\ & = frac {\ $ 1000 \ kartų \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ 200 $ \ tekstas {uždarbis} \\ \ pabaiga {suderinta} = 1 000 USD × 15 000 USD 18000– 15000 USD = 15000 USD 1 000 × 3000 USD = 200 USD uždarbis

Marija pašalins 1 200 USD (1 000 USD perteklinį įnašą plius 200 USD uždarbį, priskirtiną perviršiniam įnašui).

Kaip ištaisyti perteklinį IRA įnašą

Yra keletas būdų, kaip ištaisyti perteklinį indėlį į IRA.

• Panaikinkite perteklinį įnašą ir uždarbį . Apskritai, jei išvengsite papildomos įmokos ir visų uždarbių nepasibaigus mokesčių terminui, galite išvengti 6% baudos. Pajamas turite deklaruoti kaip savo mokesčių pajamas. Be to, jei esate jaunesnis nei 59 ½, galite būti skolingi 10% mokesčio už ankstyvą pajamų išskaitymą.
• Pateikite pakeistą mokesčių deklaraciją (jei jau pateikėte). Galite išvengti 6% baudos, jei pašalinsite perteklinį įnašą ir pajamas ir iki spalio pratęsimo termino pateiksite pakeistą grąžą.
• Taikykite perteklių kitų metų įnašui . Jei tai padarysite būsimoje mokesčių deklaracijoje, šiemet neatsisakysite 6% mokesčio, bet bent jau nustosite mokėti, kai tik pritaikysite perteklių.
• Panaikinkite perteklių kitais metais . Jei pirmiausia nepadarysite vienos iš kitų galimybių, perteklines lėšas galėsite atsiimti iki kitų metų gruodžio 31 d. Galite palikti uždarbį, bet turite pašalinti visą permokėtą įmoką, kad išvengtumėte 6% baudos kitiems metams.

Pertekliniai įnašai

Be formulės, yra keletas puikių dalykų, į kuriuos reikia atkreipti dėmesį taisant IRA įmokų perteklių.

• Jūs turite ištaisyti perteklių iš tos pačios IRA . Turite pašalinti perteklinį įnašą iš tos pačios IRA, kuri suaktyvino perteklinį įnašą. Todėl, jei turite kelis IRA, negalite pasirinkti to IRA, kurią norite „ištaisyti“.
• Paskutinis įnašas yra perteklinis įnašas . Jei įnešėte kelis įnašus į IRA, paskutinis įnašas laikomas pertekliniu įnašu.
• Norėdami ištaisyti perteklių, galite paskirstyti visą likutį . Jei perteklinė suma yra vienintelis jūsų įnašas į IRA - ir IRA nebuvo atlikta jokių kitų įmokų, paskirstymų, pervedimų ar pakartotinių apibūdinimų - galite ištaisyti perteklių tiesiog paskirstydami visą IRA likutį iki nustatyto termino.

Esmė

Dauguma žmonių, kurie netinkamai prisideda prie IRA, tai daro atsitiktinai. Pvz., Galėtumėte per daug prisidėti, jei:

• Jūs uždirbate daugiau pinigų, ir tai jus peržengia tinkamų pajamų ribas
• Pamiršote apie indėlį, kurį atlikote anksčiau šiais metais
• Prisidėjote daugiau, nei uždirbote per metus

Sąžiningai bandydami finansuoti savo pensijų sąskaitas, galėtumėte permokėti įmokas. IRS tikisi, kad taip nutiks, ir pateikia gaires, kurios padės išspręsti klaidą.

Žinoma, paprasčiausias būdas ištaisyti klaidą yra išvengti jos pradžios. Atkreipkite dėmesį į uždirbtas pajamas, pakeistas pakoreguotas bendrąsias pajamas ir metinių įmokų limitus. Taip pat stebėkite visus įmokas, kurias jau sumokėjote už mokestinius metus - ir būtinai paskirstykite įmokas, padarytas nuo sausio 1 d. Iki balandžio 15 d., Tinkamais metais.

Ir, jei padarėte klaidą, nedelsdami ištaisykite ją, kad galėtumėte apriboti nuobaudas, kurias esate skolingi.