Kaip apskaičiuoti grynąją skolą naudojantis „Excel“?

Vertinant įmonę, kaip ir įmonės apskaitoje, naudojama daugybė rodiklių, kad būtų įvertinta verslo vertė ir jo galimybė gauti pelno vykdant savo finansinius įsipareigojimus. Vienas iš paprasčiausių būdų įvertinti įmonės finansinį tinkamumą yra apskaičiuoti jos grynąją skolą. Grynoji skola apskaičiuojama sudedant visus įmonės trumpalaikius ir ilgalaikius įsipareigojimus ir atimant trumpalaikį turtą. Šis skaičius parodo įmonės sugebėjimą vienu metu vykdyti visus savo įsipareigojimus, naudojant tik tą turtą, kuris lengvai likviduojamas.

Trumpalaikiai įsipareigojimai

Trumpalaikiai įsipareigojimai yra tos skolos, kurios turi būti sumokėtos per vienerius metus. Paprastai jas sudaro tokie straipsniai kaip mokėtinos sąskaitos ir sąskaitos už tiekimą bei eksploatavimo išlaidos. Ilgalaikiai įsipareigojimai yra grąžinami per ilgesnį laikotarpį, pavyzdžiui, hipotekos, paskolos ir kapitalo nuoma. Trumpalaikis turtas reiškia pinigų sumą, kurią įmonė turi lengvai sumokėti skolas. Todėl trumpalaikį turtą sudaro tik pinigai arba pinigų ekvivalentai, tokie kaip akcijos, apyvartiniai vertybiniai popieriai, gautinos sąskaitos ir kitas likvidus turtas. Visa grynajai skolai apskaičiuoti reikalinga informacija yra lengvai prieinama bendrovės balanse.

Grynosios skolos formulė yra:

Grynoji skola = STL + LTL − CA kur: STL = visi trumpalaikiai įsipareigojimaiLTL = visi ilgalaikiai įsipareigojimaiCA = visas trumpalaikis turtas \ prasideda {suderintas} ir \ tekstas {grynoji skola} = STL + LTL - CA \\ & \ textbf {kur:} \\ & STL = \ tekstas {visi trumpalaikiai įsipareigojimai} \\ <L = \ tekstas {visi ilgalaikiai įsipareigojimai} \\ & CA = \ tekstas {visas trumpalaikis turtas} \\ \ pabaiga {suderinta} Grynoji skola = STL + Lt − CA kur: STL = visi trumpalaikiai įsipareigojimaiLTL = visi ilgalaikiai įsipareigojimaiCA = visas trumpalaikis turtas

Norėdami apskaičiuoti grynąją skolą naudodami „Microsoft Excel“, patikrinkite balansą ir suraskite tokią informaciją: visi trumpalaikiai įsipareigojimai, visi ilgalaikiai įsipareigojimai ir visas trumpalaikis turtas. Įveskite šiuos tris elementus į langelius A1 per A3. A4 langelyje įveskite formulę "= A1 + A2-A3", kad gautumėte grynąją skolą.

Kur:

A1 = visi trumpalaikiai įsipareigojimai

A2 = visi ilgalaikiai įsipareigojimai

A3 = visas trumpalaikis turtas

„Excel“ naudojimo grynajai skolai apskaičiuoti pavyzdys

Pavyzdžiui, tarkime, kad įmonė ABC turi trumpalaikius įsipareigojimus, kuriuos sudaro 10 000 USD veiklos sąnaudų ir 30 000 USD mokėtinų sumų. Jos ilgalaikius įsipareigojimus sudaro 100 000 USD banko paskola ir 25 000 USD vertės įrangos nuoma. Trumpalaikį jos turtą sudaro 75 000 USD grynaisiais ir 150 000 USD apyvartiniu turtu. Balanse išvardytos šių trijų kategorijų tarpinės sumos: atitinkamai 40 000, 125 000 ir 225 000 USD. Naudodamas „Excel“, verslo buhalteris nustato, kad grynoji skola yra 40 000 USD + 125 000 USD - 225 000 USD arba - 60 000 USD, tai rodo, kad verslas turi daugiau nei pakankamai lėšų sumokėti visus savo įsipareigojimus, jei jie visi turėtų būti sumokėti tuo pačiu metu.

Kodėl svarbi grynoji skola

Grynoji skola suteikia informacijos apie tai, ar skolų našta bus problemiška bendrovės suinteresuotiesiems subjektams. Grynoji skola teikia palyginamąją metriką, kurią galima palyginti su pramonės lygiais. Didesnė skola nebūtinai reiškia, kad ji finansiškai blogesnė nei įmonė, turinti mažiau skolų. Iš tikrųjų didelė skolos našta įmonės balanse iš tikrųjų gali būti mažesnė nei konkurentų.

Grynoji skola taip pat atskleidžia informaciją apie įmonės veiklos strategiją. Jei skirtumas tarp grynosios ir bendrosios skolos yra didelis, tai rodo didelį grynųjų pinigų likutį ir didelę skolą. Tai gali reikšti, kad yra likvidumo problemų, galimybių investuoti į kapitalą ar planuojamų įsigijimų. Pažvelgus į įmonės grynąją skolą, ypač palyginti su jos bendraamžiais, reikia toliau nagrinėti jos strategiją.

Įmonės vertės požiūriu grynoji skola yra pagrindinis veiksnys išpirkimo metu. Grynoji skola yra svarbesnė pirkėjui vertinimo požiūriu. Pirkėjas nėra suinteresuotas išleisti grynųjų pinigų, kad galėtų įsigyti grynųjų. Pirkėjui labiau tikslinga įvertinti įmonės vertę, teisingai įvertinant įsigijimą, naudojant tikslinės įmonės skolą atėmus grynųjų pinigų likučius.