Kaip veikia turto mokesčiai, realus gyvenimo pavyzdys

Jungtinėse Valstijose turto mokestis, taip pat paprastai vadinamas paveldėjimo mokesčiu arba, lygiagrečiai tariant, „mirties mokesčiu“, yra finansinis mokestis už naudos gavėjo turto dalį, paprastai už turtą ir kitą finansinį palikimą, kurį gauna turto paveldėtojas. įpėdiniai. Šis mokestis netaikomas turtui, perduodamam likusiam sutuoktiniui. Paveldėtojai ar naudos gavėjai sumoka šį mokestį tik tada, kai paveldimo turto suma yra didesnė nei Vidaus pajamų tarnybos (IRS) nustatyta išimties riba. Nuo 2016 m. Pašalinimo riba yra 5, 45 mln. USD; taigi turto mokestis renkamas tik labai ribotam dvarų skaičiui.

Geresnis turto mokesčių supratimas

Daugelis asmenų visą savo gyvenimą praleidžia kaupdami finansus ir turtą, kuris neišvengiamai paliekamas išgyvenusiam sutuoktiniui arba perduodamas paskirtam įpėdiniui ar naudos gavėjui. Galiausiai kruopščiai suplanuotas turtas yra būtinas asmenims, planuojantiems palikti didelę vertę paveldėtojams, vengiant būtinybės mokėti ypač didelę turto mokesčio sąskaitą.

Turto mokesčio taikymas skiriasi ir priklauso nuo daugelio veiksnių, pirmiausia federalinių JAV įstatymų, bet taip pat iš dalies nuo kiekvienos atitinkamos valstijos turto ar paveldimo turto mokesčio įstatymų ir, galbūt, nuo tarptautinės teisės. Kiekviena valstija yra atsakinga už procentų, pagal kuriuos turtas apmokestinamas valstybiniu lygiu, nustatymą, ir valstijos gali siūlyti papildomas išimtis mokant turto mokesčius, viršijančius IRS išimties ribą.

Laisvė perduoti turtą arba palikti palikimą gyvam sutuoktiniui yra žinoma kaip neribota santuokos išskaita ir gali būti padaryta neapmokestinant jokio turto mokesčio. Jei nurodytas gyvas sutuoktinis dings, tačiau likusio turto gavėjai greičiausiai privalės sumokėti turto mokestį nuo visos turto vertės, viršijančios išimties ribą.

Tikro gyvenimo pavyzdys

Tarkime, pavyzdžiui, kad vedęs verslininkas įgijo turtą, kurio vertė siekia 12 milijonų dolerių. Kai asmuo miršta, jis gali laisvai ir aiškiai palikti palikimą žmonai ir jai nebus imami jokie turto mokesčiai.

Dabar dar tarkime, kad verslininkas ir jo žmona nustatė savo du vaikus kaip turto paveldėtojus arba paveldėtojus tuo atveju, jei miršta ir jis, ir jo žmona. Žmona gyvena keletą metų be vyro, prieš palikdama turtą išleisdama 2 mln. Dolerių vertės turtą. Mirus jos vaikams, vaikai gauna likusį turtą, kurio vertė siekia maždaug 10 milijonų dolerių. Šiuo atveju visas likęs turtas viršija išimties ribą. Įpėdiniai privalo mokėti turto mokesčius, neviršijant 50% tarifo, įskaitant federalinius ir valstybinius turto mokesčius, už turto sumą, viršijančią pašalinimo ribą. Tai reiškia, kad kiekvienas įpėdinis iš 10 milijonų dolerių gauna maždaug 2, 7 milijono USD.

Papildomi faktai apie turto mokesčius

Daugeliu atvejų faktinis JAV nekilnojamojo turto mokesčio tarifas yra daug mažesnis už aukščiausią federalinį įstatymų nustatytą 40% tarifą. Tai atsitinka dėl dviejų pagrindinių priežasčių. Pirma, turto mokesčiai yra mokėtini tik už tą turto dalį, kuri viršija atmetimo ribą. Norėdami tai įvertinti, apsvarstykite 7 mln. USD vertės turtą. Taikant 2016 m. 5, 45 mln. USD ribą, turto mokesčiai yra mokėtini mažiau nei 2 mln. USD arba kažkur nuo ketvirtadalio iki penktadalio viso turto. Antra, turto savininkai ir naudos gavėjai arba jų advokatai, naudodamiesi nuolaidomis, atskaitymais ir spragomis, kurias per ilgus metus priėmė politikos formuotojai, nuolat randa naujų ir kūrybingų būdų, kaip apsaugoti didelius likusios vertės turto gabalus nuo mokesčių.