Kaip apmokestinami investiciniai fondai JAV

Jei jums priklauso investiciniai fondai, kurių nėra neapmokestinamoje sąskaitoje, užpildyti 1040 gali atrodyti bauginančiai. Kartais formose yra bauginančių taisyklių ir skaičiavimų. Vis dėlto yra keletas būdų, kaip padaryti jūsų investicinius fondus investuojančius į mokesčių efektyvumą.

Akcijų fondai

Pirmiausia svarbu pastebėti, kad yra skirtumas tarp akcijų ir obligacijų fondų mokesčių įsipareigojimų. Akcijų fondai, jei jie prekiauja komponentinėmis akcijomis, apmokestinami nuo kapitalo prieaugio. Jie taip pat išleidžia paskirstymus, kurie taip pat yra apmokestinami. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: Kapitalo prieaugio mokestis 101 ).

Kapitalo prieaugiui yra dvi normos: trumpalaikis arba mažiau nei vieneri metai ir ilgalaikis turtas, laikomas ilgesniems nei vieneri metai. Pastarasis yra mažesnis, daugiausia 20%. Daugelis žmonių moka 15% tarifą arba nulį, nors nedaugelis, kurie valdo investicinius fondus, yra žemiausioje eilėje. Trumpalaikis pelnas yra apmokestinamas kaip paprastosios pajamos.

Akcijų fondai kartais paskirsto pinigus, o tai gali būti dividendai ar tiesiog pelnas iš akcijų pardavimo; pirmuoju atveju jie gali būti apmokestinami pagal ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifą. Fondo paskirstymas yra apmokestinamas nepriklausomai nuo to, ar pinigai grąžinami į kitas fondo akcijas, ar ne. Ir, be abejo, yra mokesčiai, jei fondo akcijos parduodamos su pelnu (arba atskaitymai, jei yra nuostolių). (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Kuo skiriasi kapitalo prieaugis ir investicijų pajamos? )

Obligacijų fondai

Obligacijų fondai yra šiek tiek skirtingi. Uždirbtos palūkanos yra apmokestinamos kaip paprastosios pajamos. Tačiau yra keletas raukšlių, priklausomai nuo to, kokį obligacijų fondą perkate. Pavyzdžiui, yra neapmokestinami savivaldybių obligacijų fondai, tačiau paprastai mokesčio lengvata taikoma tik tuo atveju, jei gyvenate toje pačioje valstybėje, kurioje buvo išleistos obligacijos. Daugeliu atvejų savivaldybių obligacijų fondai nėra apmokestinami federaliniu lygiu, tuo tarpu federaliniu lygiu. skola (pavyzdžiui, iždo vekselių fondas) bus atleista nuo valstybės pajamų mokesčio, tačiau vis tiek bus apmokestinama federaliniu lygiu.

Tarptautiniai fondai

Tai mus priskiria trečiajai fondų kategorijai: tarptautiniams. Kartais tarptautiniai fondai nėra apmokestinami dėl užsienio mokesčių kredito. Siekdama išvengti dvigubo apmokestinimo žmonėms, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leidžia kredituoti jau sumokėtus užsienio mokesčius. Tai gali padaryti juos geru diversifikatoriumi ir mokesčių apsidraudimu. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Supratimas apie užsienio investicijų apmokestinimą )

Tačiau verta atidžiai išnagrinėti, kurias šalis finansuoja fondai. „Jei ta šalis neturi mokesčių sutarties [su Jungtinėmis Valstijomis], galite būti apmokestinta du kartus“, - teigė investicijų patarimo ir finansų planavimo firmos „Wealth Logic“ įkūrėjas Allanas Rothas.

Mokesčių efektyvumas

Nors mokesčių taisyklės gali tapti sudėtingesnės lėšoms, vis dėlto yra būdų, kaip maksimaliai padidinti mokesčių efektyvumą, sakė Roth. Pirmiausia sumažinkite prekybą. Fondas, kuris prekiauja daug, turės mokėti daugiau mokesčių per laikotarpį. Kitas dalykas yra galvoti apie lėšų paketą - jūsų planą, atidėtą nuo mokesčių, 401 (k), arba apmokestinamąją sąskaitą pas vietinį brokerį ar finansinį patarėją. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: „ Išmokos santaupoms: atidėtos nuo mokesčių ar neapmokestinamos?“ )

Roth siūlo susieti obligacijų fondus į 401 (k) arba individualią pensijų sąskaitą (IRA), pavyzdžiui, atsargas laikant apmokestinamoje sąskaitoje. Priežastis ta, kad obligacijų fondų paskirstymas yra apmokestinamas bet kokiu tarifu, kuris taikomas jūsų pajamoms, o tai reiškia, kad kiekvienais metais bus apmokestinama. Tai laikui bėgant padidėja. Taip pat nėra jokios garantijos, kad akcijų fondai pralenks obligacijų fondus (arba atvirkščiai) arba kad palūkanų normos išliks tokios pat žemos, todėl paprasčiausias dalykas yra atidėti mokesčius, kol atsiimsite pinigus, sakė Roth.

Tuo tarpu akcijų fondai apmokestinami pagal kapitalo prieaugio normą, kuri dažniausiai būna mažesnė už įprastų pajamų normą. Tai reiškia, kad iš tikrųjų geriau kiekvienais metais mokėti mažesnį tarifą, o ne didesnį pajamų dydį, gautą pardavus fondo akcijas.

Siekdamas dar labiau sumažinti mokesčius, Roth'as pridūrė, kad geriausia yra indekso fondas. Indeksų fondais prekiaujama mažai, o tai reiškia, kad apmokestinamųjų „įvykių“ skaičius yra mažesnis. Dividendai bus apmokestinami mažesniu tarifu nei įprastos pajamos, taigi mokesčiai už grąžinimą imsis mažiau.

Kalbant apie tarptautinius fondus, galioja panašūs samprotavimai: eik su indekso fondais ir būk tose šalyse, kuriose yra mokesčių sutarčių šalys, kiek tai įmanoma.

Vienos rūšies indekso fondai yra biržoje prekiaujamas fondas (ETF). Teorija, pasak Rotho, yra ta, kad jie yra efektyvesni mokesčių srityje, nes balansuojantis ar panašus fondas neprivalės mokėti tų pačių mokesčių kaip investicinis fondas. Praktiškai fondų valdytojai beveik visada pirmiausia parduos brangiausias bazines akcijas, tai reiškia, kad jie iškraus pinigus praradusius daiktus ar uždirbs mažiau, o už kapitalą sumokės mažiau. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Kas lemia jūsų išlaidų pagrindą? )

Didžiausio ETF, SPDR S&P 500 ETF (SPY) bendrųjų išlaidų santykis yra 0, 1098% ir seka S&P 500. „Vanguard S&P 500“ fondas (VFINX) imasi 0, 17%. Šis skirtumas yra gana mažas, todėl kai kuriais atvejais pasirinkimas gali turėti mažai reikšmės.

Esmė

Taupant mokesčius efektyviai, gali reikėti šiek tiek žongliruoti, į kokią sąskaitą dedate lėšas, tačiau kartą atlikus, ji yra to verta. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: Kada parduoti investicinį fondą .)