Kaip naudotis mokesčių dalimis norint sumokėti mažiau mokesčių

Pastarųjų metų mokesčių sąskaitų serija, kurios kulminacija tapo 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų kūrimo įstatymas, suteikė investuotojams milžinišką galimybę sutaupyti dėl ilgalaikio kapitalo prieaugio ir dividendų. Tačiau būdas visapusiškai pasinaudoti šiais pakeitimais yra mokesčių mokesčio panaudojimas tvarkant investicijų pirkimus ir pardavimus ir teikiant šias pajamas IRS.

Vertybiniai popieriai, įsigyti per vieną sandorį, mokesčių tikslais yra vadinami „daug“. Kitaip tariant, mokesčio dalis yra visų operacijų ir jų mokesčių padarinių (pirkimo ir pardavimo datos, savikaina, pardavimo kaina), susijusių su konkrečiu vertybinių popierių portfelio vertybiniais popieriais, įrašas. Galvojimas apie mokesčių dalis gali padėti investuotojui priimti strateginius sprendimus dėl to, kokį turtą parduoti ir kada, ir taip smarkiai pakeisti mokesčius, mokėtinus už tas investicijas.

Dabartiniai mokesčių tarifai

Dabartiniai tarifai, nustatyti Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatyme, yra skirti išlaikyti iki 2025 m.

Pavieniams subjektams, kurių 2019 m. Pajamos siekia daugiau nei 434 550 USD arba daugiau, 201% padidės 20% ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifas; susituokusiems žmonėms, pateikiantiems drauge, tai yra 488 850 USD. Įkainis sumažėja iki 15% tiems, kurie uždirba nuo 39 376 USD iki 434 550 USD (78 751 USD - 488 850 USD poroms), ir 0% tiems, kurių pajamos yra mažesnės už minėtus minimalius dydžius. Kad gautų šiuos įkainius, dokumentų tvarkytojas turi būti investavęs bent vienerius metus.

Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra apmokestinamas kaip paprastosios pajamos. Įstatymas nustatė septynias pajamų mokesčio grupes: nuo 10 proc. Mažas pajamas gaunantiems asmenims iki 37 proc.

Žemiau trumpai apžvelgiame, kaip dividendai, trumpalaikiai kapitalo prieaugiai ir ilgalaikiai kapitalo prieaugiai bus apmokestinami jūsų akcijomis, obligacijomis ir investiciniais fondais, atsižvelgiant į jūsų mokesčių grupę.

Be lentelėje nurodytų tarifų, didesnes pajamas gaunantys mokesčių mokėtojai
taip pat gali tekti sumokėti papildomą 3, 8% grynąjį investicijų pajamų mokestį.

Kaip matote diagramoje, trumpalaikiam kapitalo prieaugiui taikoma mažiau palankiausia mokesčių tvarka, kurio daugeliu atvejų reikėtų vengti. Svarbu pažymėti, kad sumažintas dividendų mokesčio tarifas taikomas tik kvalifikuotiems dividendams. Tai reiškia, kad sumažinta norma netaikoma, nebent dividendai būtų gauti už vertybinį popierių, saugomą mažiausiai 60 dienų per 121 dienų laikotarpį, prasidedantį 60 dienų iki ex-dividendų datos.

svarbiausi paėmimai

• Mokesčių dalis yra visų operacijų ir jų mokesčių pasekmių (pirkimo ir pardavimo datos, savikaina, pardavimo kaina), susijusios su konkrečiu portfelio vertybiniu popieriumi, įrašas.
• Mąstymas apie mokesčių dalis gali padėti investuotojui priimti strateginius sprendimus dėl to, kokį turtą parduoti ir kada mokestiniais metais.
• Visų pirma, jūsų pasirinktas sąnaudų bazės metodas gali turėti didelę įtaką apskaičiuojant kapitalo prieaugį ir nuostolius ir reikšmingai paveikti mokesčius, mokėtinus už tas investicijas.

Kaip pranešti apie pelną ir nuostolius

1099-DIV forma paskirsto jums įprastus ir tinkamus dividendus mokesčių tikslais.

Turite sekti savo įsigytų vertybinių popierių pradinę išlaidų bazę, kad galėtumėte pranešti apie trumpalaikį ir ilgalaikį pelną per metus; tai daroma naudojant formą, vadinamą D-Kapitalo prieaugio ir nuostolių grafiku.

Apskaičiuojant savo kapitalo prieaugį, pirmiausia išskaitomas trumpalaikis pelnas ir nuostoliai, o po to užskaitomas ilgalaikis pelnas ir nuostoliai. Tada galite susumuoti abu rezultatus kartu, kad apskaičiuotumėte bendrą rezultatą.

Būkite atsargūs ir venkite skalbimo-pardavimo taisyklės, kuri galėtų užkirsti kelią nuostoliams, jei per 30 dienų nusipirkote to paties vertybinio popieriaus akcijas.

Mokesčių mokesčių panaudojimas jūsų naudai

Kainos pasirinkimo metodas gali turėti reikšmingos įtakos apskaičiuojant kapitalo prieaugį ir nuostolius, kai parduodate akcijas.

Investicinio fondo akcijoms yra trys paplitę būdai, kaip nustatyti jūsų parduodamų akcijų savikainą:

• FIFO (pirmas įėjimas, pirmasis išėjimas)
• vidutinių išlaidų metodas
• specifinių akcijų metodas

Atskiroms akcijoms ir obligacijoms galite naudoti:

• FIFO
• LIFO (paskutinis, pirmas)
• specifinių akcijų metodas

Daugelis žmonių pasirenka FIFO metodą, nes jis yra numatytasis daugelyje programinės įrangos paketų ir patogus sekti išlaidas. Tačiau pažvelkite, kaip konkrečių akcijų metodas gali padėti sumažinti jūsų pelną, palyginti su standartiniais FIFO ar LIFO metodais. Štai ką reiškia pasirinkti tam tikras mokesčių dalis.

Tarkime, kad esate 32% mokesčių grupėje ir per dvejų metų laikotarpį įsigijote šiuos „XYZ“ akcijų.

Tarkime, kad jums reikia parduoti 800 „XYZ“ akcijų ir norite sumažinti savo mokestines pasekmes:

Iš viso 2 140 USD

Taikydami FIFO metodą, jūs parduotumėte pirmąsias 800 akcijų, kurias įsigijote prieš dvejus metus, taigi ilgalaikis pelnas būtų 20 000 USD, o mokesčių sąskaita būtų 3000 USD. Jei nuspręsite parduoti tam tikrą mokesčių partiją, pirmiausia galėsite parduoti brangiausias akcijas, nors jos buvo laikomos trumpalaikėmis, tačiau vis tiek turite mažesnę mokesčių sąskaitą - 2 140 USD.

Mokesčių mažinimo strategijos

Vertybinių popierių stebėjimas pagal mokesčių dalis yra puikus būdas sumažinti mokesčius, kuriuos esate skolingi už prieaugį. Atminkite, kad jums reikia tvarkyti tikslius įrašus ir visada pirmiausia parduoti aukščiausių išlaidų pozicijas.

Kiti būdai sumažinti mokesčius:

• Venkite trumpalaikio pelno. Tai yra gera bendroji nykščio taisyklė. Vis dėlto kartais prasminga pirmiausia parduoti naujesnę poziciją, jei tai reiškia daug mažesnį kapitalo prieaugį.
• Venkite didelės apyvartos fondų ir akcijų. Jie generuoti komisinius mokesčius, sandorio išlaidas ir didesnius mokesčių įsipareigojimus. Jei ketinate daug prekiauti, įsitikinkite, kad kiekvienas sprendimas yra vertas iš mokesčių perspektyvos.
• Naudokite mokesčių administruojamas lėšas. Šie investiciniai fondai yra sukurti taip, kad sumažintų mokestinę prievolę. Jų valdytojai investuoja į tas pačias akcijas kaip ir kiti fondai, tačiau siekia sumažinti kapitalo prieaugio paskirstymą metų pabaigoje, mažiau pirkdami ir parduodami fonde.
• Parduok savo nevykėliams. Surinkite savo nuostolius ir panaudokite juos, kad kompensuotumėte pelną. Nebijokite kurti nuostolių, kurie bus perkeliami į ateinančius metus.

Esmė

Yra keletas būdų, kaip nustatyti jūsų pelną ar nuostolius pardavus vertybinį popierių. Turite nustatyti jums tinkamiausią metodą ir jo laikytis. Nors pirmąjį įvedimą, pirmąjį išėjimą gali būti lengviausia apskaičiuoti ir sekti, jis ne visada gali būti pats naudingiausias.

Jei pasinaudosite specifinių akcijų metodu, įsitikinkite, kad iš brokerio ar saugotojo gavote rašytinį patvirtinimą, patvirtinantį jūsų pardavimo instrukcijas.