Pagrindinis » biudžeto sudarymas ir santaupos » Investiciniai komitetai: pareigos ir atsakomybė

Investiciniai komitetai: pareigos ir atsakomybė

biudžeto sudarymas ir santaupos : Investiciniai komitetai: pareigos ir atsakomybė

Kadangi pensijų plano rėmėjams taikoma vis didesnė įstatyminė priežiūra, susijusi su jų patikėtinių atsakomybe valdant plano turtą, investiciniai komitetai vaidina svarbesnį vaidmenį priimant sprendimus dėl investavimo. Nors 1974 m. Darbuotojų pensinių pajamų apsaugos įstatymas (ERISA) to nereikalauja, Investicijų komiteto įsteigimas laikomas patikima rizikos valdymo strategija plano rėmėjams, kurie turi prisiimti didžiąją dalį fiduciarinės atsakomybės. Steigdami investicijų komitetą, plano rėmėjai gali geriau sutelkti dėmesį į gyvybiškai svarbius dalykus, turinčius įtakos plano dalyviams.

Įsteigiamas Investicijų komitetas

Plano rėmėjas įsteigia investicijų komitetą, sudarydamas chartiją, kurioje išsamiai nurodoma, kaip atrenkami komiteto nariai. Chartijoje turėtų būti nurodytas komiteto tikslas - nustatyti oficialų plano investavimo strategijos valdymo procesą. Jame taip pat nustatomi narių vaidmenys ir atsakomybė bei reikalavimai išlaikyti narystę. Įstatuose galima nurodyti, kurie komiteto nariai yra balsavimo teisę turintys nariai, kurie prisiima patikėtinio pareigas, o kurie - ne balsuojantys nariai, kurie nėra laikomi patikėtiniais.

Komiteto narių vaidmenys ir atsakomybė

Įgykite būtinų žinių: Komiteto nariai turi būti įgiję žinių apie ERISA nuostatus ir jų patikėtinio pareigas. Nariai turėtų tvirtai suvokti plano dokumente nurodytas plano turto valdymo procedūras, įskaitant plano investavimo strategiją. Nariams nebūtinai reikalingos investicinės žinios, tačiau jie turėtų būti įsipareigoję išmokti to, ką jie turi žinoti, kad galėtų priimti pagrįstus sprendimus. Komiteto nariai privalo neatsilikti nuo ERISA reglamentų ir teisinių sprendimų, turinčių įtakos plano valdymui, pokyčių.

Sukurkite investavimo politikos pareiškimą: sukurkite investavimo politikos pareiškimą (IPS), į kurį būtų įtraukta investavimo filosofija ir investavimo strategija. Investicijų pasirinkimo ir stebėjimo deramo patikrinimo procedūros turėtų būti aiškiai išdėstytos. IPS turėtų apimti plano vykdymo matavimo etalonus. Tai taip pat turėtų apimti investicijų valdytojų atrankos ir vertinimo procesą, taip pat vertinimo kriterijus ir jų pakeitimo procedūras. IPS turėtų būti kasmet peržiūrimas, kad būtų atsižvelgta į galimus plano valdymo nenuoseklumus.

Įvertinkite investicijų efektyvumą: palyginkite plano rezultatus su IPS etalonais. Ieškokite pokyčių investicijų valdymo komandoje, investavimo stiliuje, mokesčiuose ar sąnaudose bei valdomuose turtuose (AUM), kad nustatytumėte, ar jie vis dar atitinka plano investavimo tikslą ir parametrus.

Finansų peržiūra: Plano finansinės operacijos turėtų būti peržiūrimos bent kartą per metus kartu su ataskaita, parengta bendrovės direktorių valdybai.

Reguliarūs susirinkimai: Didžioji dalis šių pareigų ir funkcijų vykdoma investicijų komiteto posėdžiuose, kurie turėtų vykti du ar keturis kartus per metus. Visi svarbūs duomenys, įskaitant plano patarėjo ataskaitą, kartu su darbotvarke turėtų būti pateikti komiteto nariams prieš posėdį.

Dokumentuokite viską: Viena iš pagrindinių investicijų komiteto pareigų yra parodyti, kad yra protingas procesas ir laikomasi priimant sprendimus. Tai atliekama pateikiant išsamius susitikimų veiklos dokumentus ir priimtus sprendimus. Komitetas turėtų sudaryti patikėtinio audito bylą, kurioje būtų visi su investicijomis susiję dokumentai.

Prisiimkite atsakomybę: Visas šias pareigas ir pareigas turėtų pripažinti ir pritarti kiekvienas komiteto narys. Komiteto nariai turi žinoti, kad nežinojimas ar prastas bendravimas neatleidžia jų nuo jokios fiduciarinės atsakomybės, o ERISA taisyklės ir nuostatai yra skirti plano dalyviams, o ne komiteto nariams ar plano rėmėjams apsaugoti. Didžiausia plano rėmėjo ir investicijų komiteto pareiga yra apsaugoti plano dalyvių interesus, kuriuos galima įgyvendinti sukuriant geriausią įmanomą planą ir jį valdant pagal aukščiausius patikėtinius.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.
Rekomenduojama
Palikite Komentarą