Pagrindinis » verslas » Investicijų mokesčio pagrindai visiems investuotojams

Investicijų mokesčio pagrindai visiems investuotojams

verslas : Investicijų mokesčio pagrindai visiems investuotojams

„Galima sakyti, kad nieko nėra žinoma, išskyrus mirtį ir mokesčius.“ - Benjaminas Franklinas

Garsioji įkūrėjo aksioma yra tokia pati teisinga kaip ir diena, kai jis ją parašė, o tai reiškia, kad investuotojai turi suprasti, ko imasi vyriausybė.

Federalinė vyriausybė apmokestina ne tik pajamas iš investicijų - dividendus, palūkanas, nekilnojamojo turto nuomą ir kt., Bet ir realizuojamą kapitalo prieaugį. Taksistas taip pat yra protingas; investuotojai negali išvengti investuodami netiesiogiai per investicinius fondus, fondus, kuriais prekiaujama biržoje, REIT ar ribotos atsakomybės bendrijas. Mokesčių tikslais šie subjektai yra skaidrūs. Jų paskirstymo mokestinis pobūdis patenka į investuotojus proporcingai jų ekonominiam interesui, o investuotojai vis tiek turi mokėti mokesčius už kapitalo prieaugį, kai jie parduoda.

Dividendų mokestis

Bendrovės moka dividendus iš pelno po apmokestinimo, tai reiškia, kad taksistas jau ėmėsi mažinimo. Štai kodėl akcininkai gauna pertrauką - lengvatinis 15% mokesčio tarifas „kvalifikuotiems dividendams“, jei bendrovės nuolatinė gyvenamoji vieta yra JAV arba šalyje, turinčioje dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį su JAV, priimtina IRS. Nekvalifikuotiems dividendams, kuriuos moka kitos užsienio bendrovės ar subjektai, gaunantys nekvalifikuotas pajamas (pavyzdžiui, dividendai, mokami už palūkanas už obligacijas, kurias turi investicinis fondas), yra taikomi apmokestinami taikant įprastą pajamų mokesčio tarifą, kuris paprastai yra didesnis. 2013 m. Tai mažėjanti skalė iki 39, 6 proc., Pridedant papildomą 3, 8 proc. Papildomą mokestį didelių pajamų mokesčių mokėtojams (200 000 USD vienišiams, 250 000 USD susituokusioms poroms).

Akcininkai gali naudotis lengvatiniu mokesčio tarifu tik tuo atveju, jei 121 dienos laikotarpiu, kuris prasideda 60 dienų iki dividendų datos, jie turėjo akcijų mažiausiai 61 dieną. Be to, neskaičiuojamos dienos, kuriomis sumažėja gavėjo praradimo rizika (naudojant pardavimo pasirinkimo sandorį, pavyzdžiui, parduodant tą pačią vertybinių popierių trumpąją dėžę arba, pavyzdžiui, parduodant daugiausiai pinigų išpirkimo pasirinkimo sandorių). link minimalaus laikymo laikotarpio.

  • 1 atvejis: Investuotojas, kuris moka federalinį pelno mokestį, kurio ribinis tarifas yra 28%, ir gauna kvalifikuotus 500 USD dividendus už akcijas, kurios kelerius metus priklauso apmokestinamai sąskaitai, yra skolingas 75 USD mokesčių. Jei dividendai būtų nekvalifikuoti arba investuotojas nesilaikytų minimalaus turimo laikotarpio, mokestis būtų 140 USD. Aukščiausio lygio mokesčių mokėtojas (39, 6 proc. Pajamų mokestis pridėjus 3, 8 proc. Didesnį sveikatos priežiūros mokestį) būtų skolingas 217 JAV dolerių mokestį už neapmokestinamus dividendus. Investuotojai gali sumažinti mokestį, jei turtą, pavyzdžiui, užsienio akcijas ir apmokestinamuosius obligacijų investicinius fondus, laiko atidėtų mokesčių sąskaitoje, pavyzdžiui, IRA ar 401 (k), ir laikyti vidaus atsargas savo įprastoje tarpininkavimo sąskaitoje.

Palūkanų mokestis

Federalinė vyriausybė daugiausiai palūkanų vertina kaip paprastas pajamas, apmokestinamas bet kokia ribine norma, kurią moka investuotojas. Neišvengia net nulinio kupono obligacijų. Nors investuotojai iki išpirkimo negauna grynųjų pinigų, jie privalo mokėti mokestį už sukauptas metines palūkanas už šiuos vertybinius popierius, apskaičiuojamus pagal pelningumą iki išpirkimo dienos.

Išimtis? Palūkanos už JAV valstijų ir savivaldybių išleistas obligacijas, kurių dauguma yra neapmokestinamos federaliniu pajamų mokesčiu. Tačiau kai kurioms savivaldybių obligacijoms, neapmokestinamoms įprastiniu federaliniu pajamų mokesčiu, vis dar taikomas alternatyvus minimalus mokestis. Investuotojai, prieš pirkdami, turėtų patikrinti federalinį bet kurios savivaldybių obligacijų statusą.

Investuotojai taip pat gali atsisakyti valstybinių pajamų mokesčių už palūkanas. JAV iždo vertybiniai popieriai neapmokestinami valstybiniais pajamų mokesčiais, o dauguma valstijų neapmokestina palūkanų už valstybinių subjektų išleistas savivaldybių obligacijas.

  • 2 atvejis: Investuotojas, mokantis federalinį pajamų mokestį, kurio ribinis tarifas yra 33% ir kuris gauna 1000 USD pusmečio palūkanas už 40 000 USD pagrindinę 5% įmonės obligacijų sumą, yra skolingas 330 USD, palikdamas 670 USD. Jei tas pats investuotojas gauna 800 USD palūkanas už 40 000 USD pagrindinę 4% neapmokestinamų savivaldybių obligacijų sumą, federalinis mokestis nesumokamas, paliekant 800 USD nesugadintą. Net ir aukščiausio lygio mokesčių mokėtojai nebūtų skolingi nei federaliniam pajamų mokesčiui, nei papildomam sveikatos priežiūros mokesčiui. Investuotojai, kuriems taikomi didesni mokesčių tarifai, savo apmokestinamose sąskaitose dažnai renkasi savivaldybių obligacijas, o ne kitas obligacijas. Nors savivaldybės moka mažesnes nominalias palūkanų normas nei lygiavertės kredito kokybės korporacijos, šiems investuotojams po mokesčių atskaitymas paprastai būna didesnis už neapmokestinamas obligacijas.

Kapitalo prieaugio mokestis

Uncle Sam mokestis už realizuotą kapitalo prieaugį priklauso nuo to, kiek laiko investuotojas laikė vertybinį popierių. Mokesčio tarifas už ilgalaikį (daugiau nei vienerių metų) pelną yra 15%, išskyrus dideles pajamas gaunančius mokesčių mokėtojus (2013 m. - 400 000 USD vienišiams, 450 000 USD - susituokusioms poroms), kurie privalo sumokėti 20%. Didelių mokesčių mokėtojai taip pat paprastai moka ir papildomą sveikatos priežiūros mokestį - 23, 8 proc.

Kaip ir kvalifikuotų dividendų laikymo laikotarpis, dienos neskaičiuojamos, jei investuotojas sumažino riziką pasinaudodamas pasirinkimo sandoriais ar trumpalaikiais pardavimais (žr. Aukščiau).

Trumpalaikis (trumpesnis nei vieneri metai galiojimo laikotarpis) kapitalo prieaugis yra apmokestinamas taikant įprastą pajamų mokesčio tarifą.

  • 3 atvejis: 25% mokesčių grupės investuotojas parduoda 100 XYZ akcijų, įsigytų po 50 USD už akciją, už 80 USD už akciją. Jei jis ar ji turėdavo akcijas daugiau nei vienerius metus, mokėtinas mokestis būtų 450 USD (15% (80–50) x 100), palyginti su 750 USD mokesčiu, jei laikymo laikotarpis yra trumpesnis nei vieneri metai. Esant tokioms pačioms aplinkybėms, aukščiausio lygio mokesčių mokėtojas būtų skolingas 1 302 USD už trumpalaikį kapitalo prieaugį, palyginti su 450 USD už ilgalaikį pelną.

Mokesčių nuostoliai ir skalbimo priemonių pardavimas

Investuotojai gali kompensuoti kapitalo prieaugį iš nuostolių, patirtų tais pačiais mokestiniais metais arba perkeltų iš ankstesnių metų. Privatūs asmenys taip pat gali išskaityti iki 3000 USD grynųjų kapitalo nuostolių iš kitų apmokestinamųjų pajamų, tuo tarpu nuostoliai, viršijantys pašalpą, galimi tol, kol bus kompensuoti pelnu ateinančiais metais arba amortizuojami kaip metinė išmoka.

Investuotojai gali sumažinti savo kapitalo prieaugio mokesčio prievolę surinkdami mokesčių nuostolius. Jei viena ar daugiau portfelio akcijų nukrinta žemiau investuotojo išlaidų bazės, investuotojas gali parduoti ir realizuoti kapitalo nuostolius mokesčių tikslais, kuriuos bus galima panaudoti norint kompensuoti kapitalo prieaugį tais pačiais arba kitais metais.

Vis dėlto yra laimikis. IRS „iš esmės tapataus“ vertybinio popieriaus pardavimą ir atpirkimą per 30 dienų traktuoja kaip „plovimo išpardavimą“, už kurį kapitalo nuostoliai einamaisiais mokestiniais metais neleidžiami. Nuostolis padidina naujos pozicijos mokestinę bazę, atidėdamas mokestines pasekmes tol, kol atsargos bus parduotos sandoriu, kuris nėra plovimas. Iš esmės identiškas vertybinis popierius apima tas pačias akcijas, pinigų išpirkimo opcijas ar trumpalaikes pardavimo opcijas toje pačioje akcijoje, bet ne kitoje tos pačios pramonės įmonės akcijose.

  • 4 atvejis: 35% mokesčių grupės investuotojas parduoda 100 XYZ akcijų, įsigytų po 60 USD už akciją, už 40 USD vienai akcijai, padarydamas 2000 USD nuostolių, ir 100 ABC akcijų, įsigytų po 30 USD už akciją, už 100 USD už akciją, realizuodami 7000 USD pelną. Mokestis yra skolingas už 5000 USD grynąjį pelną. Kursas priklauso nuo ABC laikymo laikotarpio - 750 USD už ilgalaikį pelną arba 1750 USD už trumpalaikį pelną. Jei investuotojas perperka 100 XYZ akcijų per 30 dienų nuo pirminio pardavimo, kapitalo praradimas parduodant skalbimą yra neleidžiamas ir investuotojas yra skolingas mokesčiams už visą 7000 USD prieaugį - 1 050 USD už ilgalaikį pelną arba 2450 USD už trumpą laiką. - terminuotas pelnas.

Esmė: Mokesčių klausimas

Mokesčiai daro didelę įtaką grynajai grąžai investuotojams. Išsamias mokesčių taisykles galima rasti IRS tinklalapyje dividendų, kapitalo prieaugio ir skalbimo priemonių pardavimo srityje. Nors kruopštus turto išdėstymas ir mokesčių nuostolių surinkimas gali sumažinti mokesčių naštą, tačiau kiekvieno asmens mokestinės aplinkybės yra unikalios. Investuotojai turėtų pasitarti su savo finansų ir mokesčių patarėjais, kad nustatytų optimalią strategiją, atitinkančią jų investavimo tikslus.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.
Rekomenduojama
Palikite Komentarą