IRA apsivertimas
Individuali pensijų sąskaitos atnaujinimas yra lėšų perkėlimas iš senatvės sąskaitos į tradicinę IRA arba Roth IRA. Tai gali įvykti atliekant tiesioginį pervedimą arba čekį, kurį paskirstančios sąskaitos saugotojas rašo sąskaitos savininkui, kuris jį perveda į kitą IRA sąskaitą.
Tęsimo tikslas yra išlaikyti atidėto mokesčio statusą tam turtui. Pastovios IRA paprastai naudojamos 401 (k), 403 (b) arba pelno dalijimosi plano turtui, kuris yra pervedamas iš buvusio darbdavio remiamos pensijų sąskaitos arba kvalifikuoto plano, laikyti. IRA lėšos gali būti perkeltos į naujo darbdavio pensijų planą. Pastovios IRA neapibrėžia pinigų sumos, kurią darbuotojas gali permokėti, ir jos leidžia sąskaitų savininkams investuoti į daugybę turto, tokių kaip akcijos, obligacijos, ETF ir investiciniai fondai.
IRA abonementus paprastai teikia brokeriai - galite sužinoti daugiau apie tai, kur gauti šias sąskaitas, naudodamiesi „Investopedia“ geriausių Roth IRA brokerių sąrašu.
Kaip veikia IRA apsivertimas
IRA gali būti perkelta iš tokios sąskaitos kaip 401 (k) į IRA arba pervedant IRA į IRA. Dažniausiai paskolų perkėlimas įvyksta, kai žmonės keičia darbą ir nori perkelti 401 (k) ar 403 (b) turtą į IRA, tačiau kai kurie atvejai įvyksta tada, kai sąskaitos turėtojai nori pereiti į IRA, naudodamiesi geresnėmis lengvatomis ar pasirinkdami investicijas.
Norėdami suprojektuoti tiesioginį apmokestinimą, sąskaitos turėtojas turi paprašyti savo plano administratoriaus surašyti čekį ir nusiųsti jį tiesiogiai IRA. Atliekant IRA pervedimus į IRA, patikėtinis iš vieno plano perduoda pratęsimo sumą patikėtiniui iš kito plano. Jei sąskaitos turėtojas gauna čekį iš savo esamos IRA arba išėjimo sąskaitos, jis gali ją išgryninti ir įnešti lėšų į naują IRA. Tačiau jis turi baigti procesą per 60 dienų, kad išvengtų pajamų mokesčių. Jei jis praleidžia 60 dienų terminą, Vidaus pajamų tarnyba elgiasi su tokia suma kaip išankstinis paskirstymas.
Netiesioginis pratęsimas leidžia perkelti turtą iš 401 (k) mokesčio atidėtų planų į tradicinę IRA. Taikant šį metodą, lėšos darbuotojui atiduodamos čekiu, kuris pervedamas į jo asmeninę sąskaitą. Netiesioginis pervedimas reiškia, kad darbuotojas turi pervesti lėšas į naują IRA per nustatytą 60 dienų laikotarpį, kad išvengtų nuobaudų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- IRA pratęsimas leidžia asmeniui perkelti turtą iš kvalifikuotos pensijos į kitą IRA be baudos ir išsaugant atidėtų mokesčių statusą toms investicijoms.
- Netiesioginis pratęsimas taip pat gali įvykti tada, kai buvęs darbuotojas gali perkelti turtą iš 401 (k) arba 403 (b) sąskaitos į tradicinę IRA, netaikant baudos ar keičiant mokesčių statusą.
- IRA pratęsimui taikomos kai kurios griežtos taisyklės, įskaitant lėšų pervedimą iš vienos sąskaitos į kitą per 60 dienų ir tik vieną tiesioginį pervedimą per metus.
Mokesčiai už IRA pervedimus
Tiesioginių pervedimų metu IRS neapmokestina mokesčių. Atvirkščiai, visa suma pervedama tiesiai iš vienos sąskaitos į kitą. Tačiau jei sąskaitos turėtojas gauna čekį, kurį jis arba ji perveda į IRA, IRS reikalauja išskaityti baudą. Depozitoriumai arba patikėtiniai privalo sulaikyti 10 procentų IRA paskirstytų čekių ir 20 procentų išmokų iš kitų pensijų sąskaitų, neatsižvelgiant į tai, ar lėšos yra skirtos pratęsti, ar ne. Mokesčių metu ši suma rodoma kaip mokesčių mokėtojo sumokėtas mokestis.
Tačiau jei sąskaitos turėtojas gauna paskirstymą iš Roth IRA, norėdamas pereiti į tradicinę IRA, jis neturi mokėti jokių mokesčių už paskirstymą arba pranešti jų kaip pajamų, nes IRS neapmokestina Roth IRA paskirstymų.
„IRA-to-IRA“ atnaujinimo taisyklės
Daugelis IRA leidžia pervesti tik vieną pervedimą per metus IRA į IRA. Vienerių metų kalendorius pradedamas skaičiuoti nuo sąskaitos turėtojo paskirstymo dienos ir jis netaikomas tradicinių IRA ir Roth IRA pervedimams. Asmenims, kurie nesilaiko šios taisyklės, gali tekti pranešti apie papildomus IRA pervedimus į IRA kaip bendrąsias pajamas tais mokestiniais metais, kai įvyksta perkėlimas. Trūkumas yra tas, kad kai kurie bankai gali imti mokestį už čekio išdavimą kitam saugotojo bankui, kai judate savo IRA. Šis IRA perkėlimo į IRA apribojimas netaikomas tinkamam paskirstymo paskirstymui pagal darbdavio planą. Todėl per tą patį to paties kvalifikuoto plano, 403 (b) arba 457 (b), sąskaitą galite perkelti daugiau nei vieną paskirstymą. Šis vienerių metų apribojimas taip pat netaikomas pereinant nuo tradicinių IRA prie Roth IRA (ty Roth konversijų).
Gavę lėšų iš savo IRA, jūs taip pat turite 60 dienų (o ne du mėnesius), kad galėtumėte pereiti į kitą IRA. Jei per nustatytą laiką nepabaigsite pratęsimo arba iš Vidaus pajamų tarnybos (IRS) negaunate atsisakymo ar 60 dienų laikotarpio pratęsimo, suma IRS bus traktuojama kaip paprastosios pajamos. Tai reiškia, kad sumą kaip pajamas turite įtraukti į savo mokesčių deklaraciją, o visos apmokestinamos sumos bus apmokestinamos pagal dabartinį įprastą pajamų mokesčio tarifą. Be to, jei jums nebuvo 59, 5 metų, kai įvyko platinimas, jums bus skirta 10% bauda už pasitraukimą. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite: 60 dienų senatvės sąskaitos pratęsimo taisyklės išimtys .)
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.