Paskyrimo pensijos gavėjui klaidos

Kas yra jūsų senatvės sąskaitos gavėjas? aptariame naudos gavėjų paskyrų atnaujinimo svarbą. Problematiškas naudos gavėjo paskyrimas gali nusivilti visus dalyvius. Nors svarbu atnaujinti savo pavadinimą, jis veiksmingas tik tuo atveju, jei atitinka tam tikrus reikalavimus. Šiame straipsnyje apžvelgiame naudos gavėjų paskyrimus, kurie gali sukelti problemų, ir kaip galite jų išvengti, atlikdami keletą paprastų atsargumo priemonių.

Neapibrėžtinų naudos gavėjų paskyrimas

Jūsų saugotojo negalėjimas nustatyti jūsų naudos gavėjo gali uždelsti jūsų numatomo naudos gavėjo turto gavimą, taip pat gali kainuoti jūsų naudos gavėjo teisinius mokesčius, jei teismams prireiks nuspręsti, kas yra naudos gavėjas. Gavėjų identifikavimas pagal vardą ir santykį su jumis sukelia mažai naudos gavėjų arba visai jų nesukelia. Tačiau neprivalote dėti savo gavėjo vardo į paskyrimo formą: pavyzdžiui, tiesiog nurodykite „visi mano išgyvenę vaikai“ yra priimtinas naudos gavėjo paskyrimas. Tiesą sakant, galutiniame reikalaujamame minimalaus paskirstymo (RMD) reglamente teigiama, kad „paskirtas naudos gavėjas plane neturi būti nurodytas pagal pavadinimą…, kad būtų paskirtas naudos gavėjas, jei asmuo, kuris turi būti naudos gavėjas, yra atpažįstamas ...“ [Iždai. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1]. „Visi mano išgyvenę vaikai“ atitinka šį reikalavimą.

Taip pat priimtinas pavadinimas „visi mano vaikai“; tačiau jei vienas iš jūsų vaikų jus nulemia, kyla klausimas, kaip turėtų būti elgiamasi su tuo asmeniu. Jei norite, kad to vaiko dalis atitektų jo / jos įpėdiniams, turite tai aiškiai nurodyti savo naudos gavėjo paskyrime. Tai gali būti padaryta pridedant individualų naudos gavėjo pavadinimą arba įtraukiant „per stirpes“ sąlygą.

Gavėjo paskyrimai ir jūsų valia

Daugelis IRA saugotojų nenori sutikti su gavėjų nurodymais „pagal mano valią“. Daugeliu atvejų nenorą lemia tai, kad testamentas skirtas turto, kuris yra asmens turto dalis, traktavimui, o pasitraukimo sąskaita nėra laikoma turto dalimi. Nors „pagal mano valią“ nėra plačiai priimtas pavadinimas, reglamentas rodo, kad jis atitinka federalines gaires. Prieš skirdami tokį paskyrimą, būtinai pasitarkite su savo IRA saugotoju. Net ir tais atvejais, kai saugotojas sutiks su tokiu paskyrimu, jis vis tiek gali neduoti norimo rezultato.

Pavyzdžiui, tarkime, kad savo valioje nurodėte, kad jūsų IRA turtas turėtų atitekti jūsų dukrai. Galiausiai ji gaus turtą; tačiau ji nebus traktuojama kaip jūsų IRA gavėja, todėl negalės pasinaudoti gyvenimo trukmės galimybėmis, kurios jai būtų buvusios prieinamos, jei ji būtų buvusi tiesioginė IRA naudos gavėja. Vietoj to IRA bus traktuojama kaip neturinti paskirto naudos gavėjo arba asmuo, kuris nėra asmuo. (Norėdami daugiau sužinoti apie tai, skaitykite paveldėto pensijų plano turtą - 1 dalis: Galimybių gavėjams galimybės .)

Sumos, o ne procentai

Kai kurie asmenys nori užtikrinti, kad paskirtas naudos gavėjas gaus konkrečią sumą. Tuo tikslu gavėjų paskyrimai gali būti suformuluoti taip, kaip „80 000 USD Charlie ir likusi dalis John“. Šis paskyrimas gali nekelti problemų sąskaitoms, kurių savininko mirties metu IRA likučiai yra žymiai didesni už nurodytą, tačiau tai gali sukelti problemų kitoms sąskaitoms.

Pvz., Tarkime, kad Charlie ir John liko IRA likutis 100 000 USD, kai buvo baigtas paskyrimas naudos gavėju. Tačiau dėl nuostolių dėl investicijų ir paskirstymų, skirtų įvykdyti RMD reikalavimą, likutis IRA savininko mirties metu yra mažesnis nei 80 000 USD. Gali atrodyti, kad vienintelė galimybė yra suteikti Charlie likusį balansą, tačiau jei IRA savininkas norėtų, kad Džonas gautų dalį turto, norimų rezultatų nepasieks. Veiksmingesnis naudos gavėjo paskyrimas galėjo būti tas, kuris kiekvienam naudos gavėjui skyrė tam tikrą turto procentą arba įtraukė alternatyvius atidėjinius, jei likutis sumažės žemiau nurodytos sumos.

Esmė

Prieš pateikdami gavėjo paskyrimą, pasitarkite su savo finansų patarėju, saugotoju ar advokatu, kad sužinotumėte, ar jis duos norimų rezultatų. Jei jau pateikėte savo gavėjo paskyrimą, vis tiek galite patikrinti jo būseną. Neturėtumėte manyti, kad jūsų IRA saugotojas jums praneš, jei paskyrimas yra dviprasmiškas ar neatitinka reikalavimų. Daugeliu atvejų problema pastebima tik mirus sąskaitos savininkui ir gavėjui pasirengus pareikalauti turto. Įsitikinę, kad jūsų gavėjo paskyrimas yra tvarkingas, jūs padedate užtikrinti, kad jūsų gavėjas bet kuriuo metu galės naudotis turtu