Modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI)
Modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos yra svarbus skaičius. Visų pirma, tai nustato, ar galite prisidėti prie Roth IRA ir ar galite atskaityti IRA įmokas. Tai taip pat lemia jūsų teisę į tam tikras švietimo mokesčių lengvatas ir pajamų mokesčio kreditus. Be to, tai nustato jūsų tinkamumą gauti pajamų pagrįstą „Medicaid“ ir subsidijuojamus sveikatos draudimo planus sveikatos draudimo rinkoje.
Vis tiek, koks svarbus šis skaičius, jo nerasite mokesčių deklaracijoje. Turėsite nubraukti keletą skaičių, kad surastumėte pakeistas pakoreguotas bendrąsias pajamas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Jūsų MAGI nustato, ar galite įnešti įnašą į Roth IRA, ir ar kiek, ir ar galite išskaičiuoti savo tradicinius IRA įnašus.
- Norėdami apskaičiuoti pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI), paimkite pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI) ir pridėkite tam tikrus atskaitymus.
- Normalu, kad jūsų AGI ir MAGI yra panašūs.
Kas yra pakoreguotos bendrosios pajamos?
Modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) yra jūsų namų ūkio pakoreguotos bendrosios pajamos su visomis neapmokestinamomis palūkanų pajamomis ir tam tikrais atskaitymais.
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) naudoja MAGI, kad nustatytų, ar turite teisę į tam tikras mokesčių lengvatas. Svarbiausia, kad MAGI nustato:
- Jei galite prisidėti prie Roth IRA.
- Jei galite atskaityti tradicinius IRA įnašus.
- Nesvarbu, ar turite teisę į priemokos mokesčio kreditą, kuris sumažina sveikatos draudimo įmokas, jei sveikatos draudimo rinkoje perkate planą.
Pavyzdžiui, jūs galite prisidėti prie tradicinės IRA, nesvarbu, kiek uždirbate. Bet jūs negalite atskaityti šių įmokų pateikdami mokesčių deklaraciją, jei jūsų MAGI viršija IRS nustatytas ribas.
1:50Modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI)
Kaip apskaičiuoti pakoreguotas bendrąsias pajamas
MAGI nustatymas yra trijų etapų procesas:
- Pavaizduokite savo bendrąsias metų pajamas.
- Apskaičiuokite pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI).
- Pridėkite tam tikrus išskaitymus, kad surastumėte MAGI.
Pavaizduokite savo bendrąsias metų pajamas
Jūsų bendrąsias pajamas sudaro viskas, ką uždirbate iš:
- Alimentai
- Verslo pajamos
- Kapitalo prieaugis
- Dividendai
- Palūkanos
- Ūkio pajamos
- Nuomos ir honorarų pajamos
- Išėjimo į pensiją pajamos
- Patarimai
- Darbo užmokestis
Jūsų bendrosios pajamos nurodomos 1040 formos 7b eilutėje.
Apskaičiuokite savo AGI (arba raskite jį mokesčių deklaracijoje)
Jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI) yra svarbios, nes tai yra visos apmokestinamosios pajamos, apskaičiuotos prieš išskaidant dalis ar imant standartinius atskaitymus, išimtis ir kreditus. Tai diktuoja, kaip galite naudoti įvairius mokesčių kreditus ir lengvatas. Pvz., AGI daro įtaką pinigų sumai, kurios galite reikalauti dėl priklausomos priežiūros kredito ir vaiko mokesčio kredito.
Jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos yra lygios jūsų bendroms pajamoms, atėmus tam tikras mokesčių atskaitymo išlaidas, įskaitant:
- Tam tikros atlikėjų, rezervistų ir valstybės tarnautojų, atsakingų už atlygį, verslo išlaidos
- Pedagogų išlaidos
- Pusė visų savarankiško darbo mokesčių
- Sveikatos draudimo įmokos (jei esate savarankiškai dirbantis asmuo)
- Sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA) įmokos
- Kariuomenės narių kilnojamosios išlaidos
- Baudos už išankstinį santaupų atsiėmimą
- Įmokos į pensijų planą (įskaitant IRA ir savarankiškai dirbančių asmenų pensijų planų įmokas)
- Studentų paskolos palūkanos
- Mokestis ir mokestis
Galite išsiaiškinti savo AGI matematiką arba ją galite rasti 1040 formos 8b eilutėje.
Pridėkite tam tikrus išskaitymus, kad surastumėte MAGI
Norėdami rasti savo MAGI, paimkite AGI ir pridėkite atgal:
- Bet kokie išskaičiavimai už IRA įmokas ir apmokestinamas socialinio draudimo įmokas
- Bet kokie atskaitymai, kuriuos atlikote už studentų paskolos palūkanas ar mokslą
- Neįtrauktos užsienio pajamos
- Pusė jūsų savarankiško darbo mokesčių
- Palūkanos iš EE taupymo obligacijų buvo naudojamos padengti aukštojo mokslo išlaidas
- Nuostoliai dėl viešosios apyvartos partnerystės
- Pasyvios pajamos ar nuostoliai
- Kvalifikuotos studijų išlaidos
- Nuomos nuostoliai
- Įvaikinimo išlaidų pašalinimas
Daugelis iš šių atskaitymų nėra dažnai naudojami, todėl jūsų MAGI ir AGI gali būti panašūs ar net identiški.
MAGI ir kvalifikacija Rotui
Norėdami prisidėti prie Roth IRA, jūsų MAGI turi būti mažesnis už IRS nurodytas ribas. Jei neviršijate pajamų ribos, tikrąją įmokų sumą taip pat nustato jūsų MAGI. Jei jūsų MAGI viršija leistinas ribas, jūsų įmokos palaipsniui nebetaikomos.
Štai Roth IRA 2019 metų pajamų ribos:
| Roth IRA pajamų ribos | ||
|---|---|---|
| Jei jūsų paraiškos būsena yra ... | Jūsų modifikuotas AGI yra ... | Galite prisidėti ... |
| Susituokusi padaro kartu ar kvalifikuota našlė | Mažiau nei 193 000 USD | Iki ribos |
| Daugiau nei 193 000 USD, bet mažiau nei 203 000 USD | Sumažinta suma | |
| 203 000 USD ar daugiau | Nulis | |
| Vienišas, namų ūkio galva arba vedęs, pateikęs dokumentus atskirai ir nė vienu metų negyvenęs su sutuoktiniu | Mažiau nei 122 000 USD | Iki ribos |
| Daugiau nei 122 000 USD, bet mažiau nei 137 000 USD | Sumažinta suma | |
| Daugiau nei 137 000 USD | Nulis | |
| Susituokę padavėte atskirai ir bet kuriuo metų laiku gyvenote su sutuoktiniu | Mažiau nei 10 000 USD | Sumažinta suma |
| 10 000 USD ar daugiau | Nulis | |
Žinoma, jei įmokate daugiau, nei jums leidžiama, perteklinius įnašus turite pašalinti. Priešingu atveju jums teks sumokėti mokesčių baudą. Perteklinės įmokos yra apmokestinamos 6% tarifu per metus, kol perteklinė suma liks jūsų IRA.
MAGI ir tradicinių IRA įmokų atskaitymas
Jūsų MAGI ir tai, ar jūs su sutuoktiniu darbe turite pensijų planus, nustato, ar galite atskaityti tradicines IRA įmokas.
Jei nė vienas sutuoktinis darbe nenurodytas plane, galite sumokėti visas įmokas, neviršydamas įmokos limito. Bet jei vienas iš sutuoktinių turi planą darbe, jūsų išskaitymas gali būti ribotas.
Štai panaikintos tradicinės IRA pajamų ribos 2019 metams:
| Tradicinės IRA pajamų ribos | ||
|---|---|---|
| Jei jūsų paraiškos būsena yra ... | Jūsų modifikuotas AGI yra ... | Tada galite imtis ... |
| Neištekėjusi, namų ūkio galva, kvalifikuota našlė (-ės), susituokusi kartu ar atskirai ir nė vienas sutuoktinis darbe nenurodytas | Bet kokia suma | Visas įskaitymas, neviršijantis jūsų įmokos limito |
| Vedęs kartu paduodate našlę ar kvalifikuotą našlę ir esate įtrauktas į planą darbe | 103 000 USD ar mažiau | Visas įskaitymas, neviršijantis jūsų įmokos limito |
| Daugiau nei 103 000 USD, bet mažiau nei 123 000 USD | Dalinis išskaičiavimas | |
| 123 000 USD ar daugiau | Jokio išskaičiavimo | |
| Vedęs kartu paduoda bylą, o jūsų sutuoktinis yra įtrauktas į planą darbe | 193 000 USD ar mažiau | Visas įskaitymas, neviršijantis jūsų įmokos limito |
| Daugiau nei 193 000 USD, bet mažiau nei 203 000 USD | Dalinis išskaičiavimas | |
| 203 000 USD ar daugiau | Jokio išskaičiavimo | |
| Vienišas ar namų ūkio vadovas ir esate įtrauktas į planą darbe | 64 000 USD ar mažiau | Visas įskaitymas, neviršijantis jūsų įmokos limito |
| Daugiau nei 64 000 USD, bet mažiau nei 74 000 USD | Dalinis išskaičiavimas | |
| 74 000 USD ar daugiau | Jokio išskaičiavimo | |
| Susituokę paduodami atskirai ir bet kuriam sutuoktiniui sudaromas darbo planas | Mažiau nei 10 000 USD | Dalinis išskaičiavimas |
| 10 000 USD ar daugiau | Jokio išskaičiavimo | |
Esmė
MAGI yra svarbi investuotojams, nes tai yra jūsų tinkamumo veiksnys prisidėti prie Roth IRA. Kartu tai daro įtaką tradicinių IRA įmokų sumai, kurią galite atskaityti iš savo mokesčių. Ir jei jūs perkate sveikatos draudimo polisą turgavietėje, tai nustato, ar turite teisę į priemokos mokesčio kreditą.
Mokesčių įstatymai yra sudėtingi ir periodiškai keičiasi. Jei jums reikia pagalbos išsiaiškinti savo MAGI arba jei turite klausimų apie IRA įmokas ir pajamų ribas, susisiekite su patikimu mokesčių specialistu. (Apie tai skaitykite skyrelyje „Ar 401 (k) indėlis sumažina AGI ir (arba) MAGI?“)
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.