Murabaha
Kas yra Murabaha?„Murabaha“, taip pat vadinamas finansavimu, į kurį pridėtos išlaidos, yra islamo finansavimo struktūra, kurioje pardavėjas pateikia turto savikainą ir pelno maržą. „Murabaha“ nėra palūkanos nešančios paskolos (qardh ribawi), tačiau pagal islamo įstatymus yra priimtina kredito pardavimo forma. Kaip ir susitarus dėl nuomos, pirkėjas netampa tikruoju savininku, kol nėra visiškai sumokėta paskola.
Murabaha supratimas
Pagal „murabaha“ pirkimo-pardavimo sutartį klientas kreipiasi į banką, prašydamas nupirkti jam daiktą. Vykdydamas kliento prašymą, bankas sudaro sutartį, nustatančią prekės kainą ir pelną, paprastai grąžinant dalimis. Kadangi imamas nustatytas mokestis, o ne riba (palūkanos), šios rūšies paskolos yra teisėtos islamo šalyse. Islamo bankams draudžiama imti palūkanas už paskolas pagal religinę nuostatą, kad pinigai yra tik mainų priemonė ir neturi jokios prigimties; todėl bankai turi imti fiksuotą mokestį už tęstines kasdienes operacijas.
Daugelis teigia, kad tai yra tiesiog dar vienas palūkanų apmokestinimo būdas. Tačiau skirtumas slypi sutarties struktūroje. Pagal „murabaha“ pirkimo – pardavimo sutartį bankas perka turtą, o tada parduoda turtą klientui su pelno mokesčiu. Anot islamo šariato / Šrīša, šis sandorio tipas yra halal arba galiojantis.
Įprastų paskolų išleidimas ir palūkanų apmokestinimas yra veikla, pagrįsta palūkanomis, kuri, pasak islamo šrīša, yra haram (draudžiama).
„Murabaha“ ir „Default“
Pasibaigus „murabaha“ terminui, papildomi mokesčiai negali būti imami, todėl „murabaha“ įsipareigojimų nevykdymas padaro vis didesnį susirūpinimą islamo bankams. Daugelis bankų mano, kad įsipareigojimų nevykdantys asmenys turėtų būti įtraukiami į juodąjį sąrašą ir neturėtų leisti ateityje gauti paskolų iš bet kurio islamo banko, kaip mažinantį „murabaha“ įsipareigojimų neįvykdymą. Net jei tai nėra aiškiai minima paskolos sutartyje, ši tvarka yra leidžiama šariatoje. Jei skolininkas susiduria su tikrais sunkumais ir negali laiku grąžinti paskolos, gali būti suteiktas atidėjimas, kaip aprašyta Korane. Tačiau vyriausybė gali imtis veiksmų tyčinio įsipareigojimų nevykdymo atvejais.
Murabaha pavyzdžiai
„Murabaha“ finansavimo forma paprastai naudojama vietoje paskolų įvairiuose sektoriuose. Pavyzdžiui, vartotojai naudojasi „murabaha“ pirkdami buitinius prietaisus, automobilius ar nekilnojamąjį turtą. Tokį finansavimą įmonės naudoja pirkdamos mašinas, įrangą ar žaliavas. „Murabaha“ taip pat dažniausiai naudojamas trumpalaikei prekybai, pavyzdžiui, išleidžiant akredityvus importuotojams.
Pareiškėjo (importuotojo) vardu išduodamas „murabaha“ akredityvas. Akredityvą išdavęs bankas sutinka sumokėti pinigų sumą laikydamasis akredityve aprašytų sąlygų. Kadangi banko kreditingumas pakeičia pareiškėjo kreditingumą, gavėjui (eksportuotojui) garantuojamas mokėjimas. Tai naudinga eksportuotojui, nes bankas prisiima mokėjimo riziką. Remiantis „murabaha“ sutarties nuostatomis, reikalaujama, kad importuotojas grąžintų bankui prekių išlaidas ir pelno žymens sumą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pagal islamo šariato įstatymus draudžiamos palūkanos.
- Islamo finansuose vietoj paskolų naudojamas „murabaha“ finansavimas.
- „Murabaha“ taip pat vadinamas finansavimu be išlaidų, nes jis apima operacijos pelno, o ne palūkanas.