Reikalingas minimalus paskirstymas (RMD)
Ko reikia minimaliam paskirstymui (RMD)?Privalomas minimalus paskirstymas (RMD) yra pinigų suma, kurią savininkai ir kvalifikuoti plano dalyviai turi išimti iš tradicinės, SEP arba SIMPLE IRA sąskaitos. Dalyviai privalo pradėti išeiti iš savo pensijų sąskaitos iki balandžio 1 d., Einantiems po metų, kai jiems sukanka 70 metai. Tuomet pensininkas privalo atsiimti RMD sumą kiekvienais kitais metais, remdamasis dabartiniu RMD skaičiavimu.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Būtinas minimalus paskirstymas yra suma, kurią asmuo turi išskaityti iš savo sąskaitos, kad išvengtų mokesčių pasekmių.
- Pensininkams gali prireikti daugiau nei RMD.
- Jei turite kelias paskyras, paprastai turėsite apskaičiuoti kiekvienos atskirai kiekvienos šalies RMD ir, priklausomai nuo sąskaitos tipo, gali tekti paimti ne tik vieną, bet ir kiekvieną iš jų.
Supratimas apie būtiniausią minimalų paskirstymą (RMD)
Šie būtiniausi paskirstymai nustatomi dalijant išėjimo sąskaitos ankstesnę metų pabaigos tikrąją rinkos vertę iš taikomo paskirstymo laikotarpio ar tikėtinos gyvenimo trukmės. Kai kurie kvalifikuoti planai leidžia kai kuriems dalyviams atidėti savo RMD pradžią, kol jie iš tikrųjų išeis į pensiją, net jei jie yra vyresni nei 70 metų amžiaus. Kvalifikuoti plano dalyviai turėtų pasitarti su savo darbdaviais, kad nustatytų, ar jie gali pasinaudoti šiuo atidėjimu. Be to, Roth IRA nereikalauja išėmimų, kol savininkas nemiršta. RMD veikia kaip apsauga nuo žmonių, besinaudojančių pasitraukimo sąskaita, kad būtų išvengta mokesčių mokėjimo.
Reikėtų pažymėti, kad investuotojui leidžiama atsisakyti bent jau reikalaujamo minimalaus paskirstymo, tačiau jis gali pasitraukti viršijant šią sumą. Jei investuotojas pirmaisiais metais nori išimti 100% sąskaitos, tas pašalinimas yra teisėtas.
Kaip apskaičiuoti būtiniausią minimalų paskirstymą (RMD)
Apskaičiuodamas būtiniausią minimalų paskirstymą kiekvienais metais, Vidaus pajamų tarnybų svetainėje visada protinga patvirtinti, kad naudojate naujausias skaičiavimo darbalapius. Skirtingos situacijos reikalauja skirtingų skaičiavimo lentelių. Pavyzdžiui, IRA sąskaitos turėtojai, kurių sutuoktinis yra vienintelis sąskaitos gavėjas ir yra daugiau nei 10 metų jaunesni nei sąskaitos turėtojai, naudojasi viena lentele, o IRA sąskaitos turėtojai, kurių sutuoktiniai yra vieninteliai sąskaitos gavėjai ir yra tokio paties amžiaus kaip sąskaitos turėtojai, naudoja kitą lentelę. stalas.
RMD skaičiavimas apima tris etapus.
- Užrašykite sąskaitos likutį praėjusių metų gruodžio 31 d.
- Raskite skaičiavimo lentelėse nurodytą paskirstymo koeficientą, atitinkantį jūsų amžių einamųjų metų gimtadienyje. Daugeliui žmonių šis koeficientas svyruoja nuo 27, 4 iki 1, 9. Žmogui senstant, koeficientas mažėja.
- Padalinkite sąskaitos likutį iš faktoriaus skaičiaus, kad rastumėte RMD.
Būtino minimalaus paskirstymo (RMD) apskaičiavimo pavyzdys
Pavyzdžiui, turime Bobą, kuriam yra 74 metų sąskaitos turėtojas, o jo gimtadienis yra spalio 1 d. Artėja balandžio mėnuo. Bobo IRA vertė yra 225 000 USD, o ankstesnio gruodžio 31 d. Likutis buvo 205 000 USD. metų. Pasiskirstymo koeficientai iš jo atitinkamos IRS lentelės yra 23, 8 metų 74 metų ir 22, 9 75 metų amžiaus.
Būtinas minimalus paskirstymas apskaičiuojamas taip:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Taigi Bobas turi išimti mažiausiai 8 951, 97 USD. Taip pat yra keletas dalykų, kuriuos Bobas turėtų atsiminti. Pavyzdžiui, jei jis turi kelis IRA (laimingasis bobas), jis privalo apskaičiuoti RMD kiekvienai sąskaitai atskirai. Atsižvelgiant į tai, kokio tipo sąskaitas Bobas turi, jam gali tekti paimti RMD atskirai nuo kiekvienos sąskaitos, o ne visas iš vienos sąskaitos.
Specialus atvejis: Paveldimos IRA
Apskritai, turėdamas paveldėtą IRA, sąskaitos savininkas privalo mokėti metinius paskirstymus, nepriklausomai nuo jų amžiaus. Neatsižvelgus į paskirstymą, RMD taikoma 50% mokesčio bauda. Sutuoktiniai ir ne sutuoktiniai čia traktuojami skirtingai, todėl svarbu patikrinti IRS gaires, kad gautumėte naujausią informaciją apie paveldėtas IRA.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.