Taupytojo mokesčių kreditas: paskata kaupti pensiją

Čia yra papildoma paskata taupyti pensijai - negrąžinamas mokesčio kreditas, žinomas kaip pensijų kaupimo įmokų kreditas (trumpai tariant, „taupomojo kredito“). Atitikite pajamų reikalavimus, o faktiniai pinigai atskaičiuojami nuo mokesčių sąskaitos.

Pripažinkime: pensijų plano finansavimas ne visada yra prioritetas, ir jums gali prireikti disponuojamų pajamų, kad patenkintumėte neatidėliotinus poreikius. Tačiau ši galimybė iš tikrųjų pritraukia prielaidą kaupti pensijas. Kodėl? Kadangi šis kreditas pridedamas prie bet kokių mokesčių atskaitymų, kuriuos gaunate už įmokas pagal tradicinį IRA ar darbdavio remiamą planą. Kreditas ir jūsų atskaitymas sumažina jūsų mokestinę prievolę IRS ir kompensuoja išeitinės sąskaitos finansavimo išlaidas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Taupytojo kreditas yra mokesčių kreditas tinkamiems mokesčių mokėtojams, kurie prisideda prie darbdavio remiamo pensijų plano arba tradicinio ir (arba) Roth IRA.
• Kredito suma yra pagrįsta jūsų pensijų plano įmokomis, mokesčių deklaravimo statusu ir pakoreguotomis bendromis pajamomis (AGI).
• Asmenims, jaunesniems nei 18 metų, nuolatiniams studentams ar išlaikytiniams, reikalaujantiems kažkieno mokesčių deklaracijos, šis kreditas netaikomas.
• Perteklinės įmokos, pratęsimai ir tam tikri pensijų fondų paskirstymai negali būti laikomi taupančiojo kreditu.

Kas yra taupytojo kreditas?

Taupytojo mokesčių kreditas yra negrąžinamas mokesčio kreditas, prieinamas tiems mokesčių mokėtojams, kurie moka atlyginimo atidėjimo įmokas į darbdavio remiamą 401 (k), 403 (b), „SIMPLE“, „SEP“ ar vyriausybės planą „457“ ir (arba) moka įmokas į tradicinės ir (arba) Roth IRA. Nuo 2018 m. Taip pat gali būti mokamos įmokos į „ABLE“ sąskaitas, kurios yra neįgaliųjų ir jų šeimų taupomosios sąskaitos, pagal kurias suteikiamos mokesčių lengvatos.

Kreditų vertė yra 10%, 20% arba 50% jūsų tinkamo įnašo, neviršijant 2 000 USD (4 000 USD, jei santuoka pateikiama kartu), tai reiškia, kad jis negali būti didesnis nei 1 000 USD (arba 2 000 USD, jei susituokę paduodami kartu; žr. lentelę žemiau). Maksimali kredito suma yra mažesnė iš 1 000 USD arba mokesčių sumos, kurią būtumėte turėję sumokėti be kredito. Grąžintini kreditai ir įvaikinimo kreditai neatsižvelgiami nustatant taupytojo kredito sumą.

Kas tinka?

Norėdami gauti taupomojo kredito kreditą, turite būti ne jaunesnis kaip 18 metų iki galiojančių mokestinių metų pabaigos, būti ne visą darbo dieną dirbantis studentas ir būti nepriimtas kaip priklausomas nuo kito mokesčių mokėtojo grąžos. Studentai turėtų pasitarti su mokykla, kurioje jie lankosi, kad apibrėžtų „dieninės“ apibrėžimą (ji gali skirtis), ir perskaitykite jos apibrėžimo IRS formos 8880 instrukcijas.

Kitas kredito kriterijus yra tas, kad jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI) neturi viršyti šių ribų:

Kaip matote diagramoje, kuo mažesnė asmens AGI, tuo didesnė taupomojo kredito suma, o tai padeda padidinti mažesnių pajamų mokesčių mokėtojų paskatą finansuoti savo išėjimo į pensiją sąskaitas.

1 pavyzdys Jane, kurios mokesčių deklaravimo padėtis yra „vienintelė“, AGI yra 19 200 USD per 201 mokestinius metus. Jane įmoka 800 USD į savo darbdavio remiamą 401 (k) planą ir dar 600 USD į savo tradicinę IRA. Todėl Jane gali negrąžinti 700 USD mokesčių kredito ((800 USD + 600 USD = 1 400 USD x 50%)).

Nuo 2018 m. Įmokos taupomosioms kreditams gali būti mokamos įmokas į neįgaliųjų ir jų šeimų mokestines lengvatų kaupimo sąskaitas, žinomas kaip ABLE sąskaitos.

Taupytojo kredito poveikis

Prisidėdami prie pensijų plano ir reikalaudami taupomojo kredito, galite dviem būdais sumažinti pajamų mokesčio sumą, kurią esate skolingi IRS. Pirma, jūsų planinės įmokos yra išskaita, sumažinanti jūsų apmokestinamas pajamas. Antra, taupomosios paskolos sumažina faktinius jūsų sumokėtus mokesčius, dolerį už dolerį. Štai kaip IRS iliustruoja šį momentą:

2 pavyzdys Mažmeninėje parduotuvėje dirbanti Jill yra susituokusi ir 2018 m. Uždirbo 38 000 USD. Jill vyras 2018 m. Buvo bedarbis ir neturėjo jokio uždarbio. Jill įnešė 1 000 USD į savo IRA 2018 m. Atėmus jos IRA įnašą, pakoreguotos bendrosios pajamos, parodytos bendroje grąžoje, yra 37 000 USD. Jill gali reikalauti 50% kredito (500 USD) už savo 1000 USD IRA įmoką.

Kada pensijos santaupos netinkamos?

Bet kokia suma, kurią jūs įmokate į išeinamąją sąskaitą ir viršija leistiną ribą, turi būti ištaisyta pašalinant perviršį per tam tikrus laikotarpius. Jums grąžintos įmokos nėra tinkamos tausojančiam asmeniui.

Panašiai, kai pervedate pinigus iš vienos pensijos sąskaitos į kitą, tarkime, iš darbdavio remiamos 401 straipsnio k dalies į tradicinę IRA, kai keičiate darbo vietą, šios įmokos nėra tinkamos taupomiesiems kreditams.

Išmokos iš jūsų išėjimo į pensiją planų, vadinamų „bandymo laikotarpiu“, taip pat gali sumažinti leistiną taupytojo kredito sumą arba sukelti jūsų netinkamumą kredituoti. Tikrinimo laikotarpis yra dveji metai prieš metus, kuriems prašoma kredito, arba kitų metų, einančių po metų, kuriems prašoma kredito, sausio 1 d. – balandžio 15 d. Pavyzdžiui, jei reikalaujama taupymo priemonės kredito 2019 metams, paskirstymai, kurie įvyksta 2017 ir 2018 mokestiniais metais ir nuo 2020 m. Sausio 1 d. Iki 2020 m. Balandžio 15 d., Gali paveikti jūsų teisę reikalauti kredito.

Esmė

Taupytojo kreditas buvo suteiktas 2002–2006 mokestiniams metams pagal 2001 m. Ekonomikos augimo ir mokesčių lengvatų suderinimo įstatymą (EGTRRA), o pagal 2006 m. Pensijų apsaugos įstatymą (PPA) tapo nuolatiniu. Jei esate tinkamas ir nesinaudojate šiuo kreditu, atminkite, kad jūs padidinate taupytojo kredito vertę, kad sumažintumėte mokesčius, kuriuos kitu atveju mokėtumėte, taip pat galimybę finansuoti savo senatvės lizdo kiaušinį. Mokėk pats, o ne dėdė Sam.