Mokesčių lengvatos
Terminas „lengvatinis mokestis“ reiškia bet kokio tipo investicijas, finansinę sąskaitą ar taupymo planus, kurie yra neapmokestinami, atidėti mokesčiams arba siūlo kitas mokesčių lengvatų rūšis. Mokesčių lengvatų turinčių investicijų pavyzdžiai yra savivaldybių obligacijos, partnerystės, UIT ir anuitetai. Mokesčių lengvatiniai planai apima IRA ir kvalifikuotus išėjimo į pensiją planus, tokius kaip 401 (k) s.
Supratimas dėl mokesčių lengvatų
Mokesčių lengvatomis paremtos investicijos ir sąskaitos yra naudojamos įvairiausiems investuotojams ir darbuotojams įvairiose finansinėse situacijose. Didelių pajamų mokesčių mokėtojai siekia neapmokestinti savivaldybių obligacijų pajamų, o darbuotojai taupo išeidami į pensiją iš IRA ir darbdavių remiamų pensijų planų.
Du paplitę būdai, leidę žmonėms sumažinti savo mokesčių sąskaitas, yra atidėtų mokesčių ir neapmokestinamų asmenų statusas. Pasirenkant mokestines lengvatas, jums reikia nuspręsti, kuris iš šių dalykų yra tinkamas arba jei abu kartu yra prasmingi.
Mokesčių sąskaitos
Atidėtos nuo mokesčių sąskaitos leidžia nedelsiant atskaityti mokesčius nuo visos jūsų įmokos sumos, tačiau ateityje išskaitymai iš sąskaitos bus apmokestinami pagal įprastą pajamų tarifą. JAV dažniausiai pasitaikančios mokesčių atidėjimo sąskaitos yra tradicinės IRA ir 401 (k) planai. Kanadoje labiausiai paplitęs yra registruotų pensijų santaupų planas (RRSP).
Iš esmės, kaip matyti iš sąskaitos pavadinimo, pajamų mokesčiai „atidedami“ vėlesnei datai.
Pvz., Jei jūsų šių metų apmokestinamosios pajamos yra 50 000 USD, o jūs sumokėjote 3 000 USD į atidėtą mokestinę sąskaitą, sumokėtumėte mokestį tik iš 47 000 USD. Per 30 metų išėjus į pensiją, jei jūsų apmokestinamosios pajamos iš pradžių yra 40 000 USD, tačiau nusprendėte iš sąskaitos išimti 4000 USD, apmokestinamosios pajamos padidės iki 44 000 USD.
Neapmokestinamos sąskaitos
Kita vertus, neapmokestinamos sąskaitos teikia būsimas mokestines lengvatas, nes pašalinimai išėjus į pensiją nėra apmokestinami. Kadangi įmokos į sąskaitą yra padarytos sumokėjus dolerius nuo mokesčių, tiesioginės mokesčių lengvatos nėra. Pagrindinis tokio tipo struktūros pranašumas yra tas, kad investicijų grąža auga be mokesčių. JAV populiarios neapmokestinamosios sąskaitos yra „Roth IRA“ ir „Roth 401 (k)“. Kanadoje labiausiai paplitusi yra neapmokestinama taupomoji sąskaita (TFSA).
Jei šiandien įmokėtumėte 1 000 USD į neapmokestinamąją sąskaitą ir lėšos būtų investuojamos į savitarpio pagalbos fondą, kuris teikė 3% metinę grąžą, per 30 metų sąskaita būtų įvertinta 2427 USD. Priešingai, įprastame apmokestinamame investiciniame portfelyje, kuriame kapitalo prieaugio mokesčiai būtų mokami nuo 1427 USD, jei ši investicija būtų padaryta per neapmokestinamąją sąskaitą, augimas nebūtų apmokestinamas.
Atidėtoje sąskaitoje mokesčiai ateityje bus mokami, tačiau neapmokestinamoje sąskaitoje mokesčiai yra mokami dabar. Tačiau pakeitus periodą, kai mokate mokesčius, ir realizuodami neapmokestinamų investicijų augimą, galite realizuoti didelius pranašumus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Mokesčių lengvatos reiškia palankų mokesčių statusą, kurį turi tam tikros kvalifikuotos investicijos, sąskaitos ar kitos finansinės priemonės.
- Įprasti pavyzdžiai yra savivaldybių obligacijos, 401 (k) arba 403 (b) sąskaitos, 529 planai ir tam tikros partnerystės rūšys.
- Mokesčių atidėjimas reiškia, kad pajamos prieš apmokestinimą yra naudojamos investicijoms finansuoti, kai mokesčiai bus sumokėti vėliau ir pagal tuo metu galiojančius mokesčių tarifus.
- Neapmokestinamas statusas pinigams po mokesčių yra naudojamas investicijoms finansuoti, kai jų gautos pajamos ar pajamos nėra apmokestinamos įprastiniu pajamų mokesčiu.
Mokesčių lengvatos
Mokesčių atžvilgiu palankios investicijos apsaugo kai kurias ar visas investuotojo pajamas iš apmokestinimo, leidžiančios jam iki minimumo sumažinti mokesčių naštą. Pavyzdžiui, savivaldybių obligacijų investuotojai gauna palūkanas už savo obligacijas visą obligacijų galiojimo laiką. Pajamas, išleistas išleidžiant šias obligacijas investuotojams, savivaldybių institucijos panaudoja kapitalo projektams bendruomenėje finansuoti. Norint paskatinti daugiau investuotojų įsigyti šias obligacijas, palūkanų pajamos, kurias gauna investuotojai, nėra apmokestinamos federaliniu lygiu. Daugeliu atvejų, jei obligacijų turėtojas gyvena toje pačioje valstybėje, kurioje buvo išleistos obligacijos, jo palūkanų pajamos taip pat nebus atleidžiamos nuo valstybinių ir vietinių mokesčių.
Nusidėvėjimas taip pat suteikia mokesčių lengvatų asmenims ir įmonėms, kurios investuoja į nekilnojamąjį turtą. Nusidėvėjimas yra pajamų mokesčio atskaitymas, leidžiantis mokesčių mokėtojui susigrąžinti tam tikro turto savikainą. JAV žemės ar pastato įsigijimo išlaidos kapitalizuojamos per tam tikrą naudingų metų skaičių iš metinių nusidėvėjimo atskaitymų. Pvz., Tarkime, kad investuotojas įsigyja turtą už 5 mln. USD (sąnaudų bazė). Po penkerių metų jis turi 500 000 USD nusidėvėjimo atskaitymus, o jo naujoji išlaidų bazė yra 4, 5 mln. USD. Jei jis parduoda turtą už 5, 75 mln. USD, jo realizuotas pelnas bus 5, 75 mln. - 4, 5 mln. USD = 1, 25 mln. 500 000 USD išskaitymas bus apmokestinamas taikant nusidėvėjimo susigrąžinimą, o likę 750 000 USD bus apmokestinami kaip kapitalo prieaugis. Neturint mokesčių lengvatos dėl nusidėvėjimo pašalpos, visa nauda, gauta pardavus turtą, bus apmokestinama kaip kapitalo prieaugis.
Mokesčių lengvatinės sąskaitos
Turėdamas įprastas tarpininkavimo sąskaitas, IRS apmokestina investuotojus už bet kokį kapitalo prieaugį, gautą pardavus pelningas investicijas. Tačiau sąskaitos, kurioms palankesni mokesčiai, leidžia atidėti asmens investicinę veiklą ir kai kuriais atvejais neapmokestinti. Tradiciniai individualūs pensijų susitarimai (IRA) ir 401 (k) planai yra atidėtųjų mokesčių sąskaitų, kuriose pajamos iš investicijų nėra apmokestinamos kiekvienais metais, pavyzdžiai. Vietoj to, mokestis atidedamas, kol asmuo pasitraukia, tada jis gali pradėti išsiimti iš sąskaitos. Pasitraukti iš šių sąskaitų be baudos leidžiama, kai sąskaitos turėtojui sueis 59½ metų. Kai jam sueis 70 ½ metų, jis privalo pradėti imti mažiausiai lėšų iš sąskaitos.
Roth IRA ir neapmokestinamosios taupomosios sąskaitos (TFSA) suteikia dar daugiau mokesčių santaupų investuotojams nei sąskaitos, kurių mokėjimas atidėtas nuo mokesčių, nes veikla šiose sąskaitose neapmokestinama. Panaikinimas ir uždarbis šiose sąskaitose yra neapmokestinami - tai puikus mokesčių lengvatos pavyzdys.
Vyriausybės nustato mokesčių lengvatas, siekdamos paskatinti privačius asmenis įnešti pinigų, kai laikoma, kad tai yra visuomenės interesai. Tinkamo tipo mokesčių lengvatų sąskaitų ar investicijų pasirinkimas priklauso nuo investuotojo finansinės padėties.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.