Tradicinė IRA
Tradicinė IRA (individuali pasitraukimo sąskaita) leidžia asmenims nukreipti ikimokestines pajamas į investicijas, kurios gali padidinti mokesčių atidėjimą. IRS neįvertina jokio kapitalo prieaugio ar dividendų pajamų mokesčio, kol gavėjas neatšauks. Individualūs mokesčių mokėtojai gali sumokėti 100% visos uždirbtos kompensacijos, neviršydami nurodytos didžiausios dolerio sumos. Taip pat gali būti taikomos pajamų ribos. Įmokos į tradicinę IRA gali būti atskaitomos nuo mokesčių, atsižvelgiant į mokesčių mokėtojo pajamas, mokesčių deklaravimo būklę ir kitus veiksnius.
Pensijų kaupėjai gali atidaryti tradicinę IRA per savo brokerį (įskaitant internetinius tarpininkus ar patarėjus dėl robo patarėjų) arba finansinius patarėjus.
Pajamų mokestis galiausiai turės būti sumokėtas už IRA pinigus atsiėmimo metu, atsižvelgiant į tai, kad asmuo pensijos metu bus apmokestinamas.
1:26Kaip veikia tradicinės IRA
Kaip veikia tradicinės IRA
Tradicinės IRA leidžia individams įnešti dolerių prieš apmokestinimą į pensijų investicinę sąskaitą, kuri gali atidėti mokesčių mokėjimą tol, kol įvyks išėjimas į pensiją (59, 5 metų arba vėlai). Depozitoriumai, įskaitant komercinius bankus ir mažmeninės prekybos tarpininkus, laiko tradicinius IRA ir investuojamas lėšas paskirsto į skirtingas investavimo priemones pagal sąskaitos savininko nurodymus ir remdamiesi turimais pasiūlymais.
Daugeliu atvejų įmokos į tradicines IRA yra atskaitomos nuo mokesčių. Pavyzdžiui, jei kas nors įmoka 6000 USD į savo IRA, jis gali reikalauti, kad ši suma būtų išskaičiuota iš jų pajamų mokesčio deklaracijos, o Vidaus pajamų tarnyba (IRS) netaikys pajamų mokesčio šioms pajamoms. Tačiau kai tas asmuo išima pinigus iš sąskaitos išėjęs į pensiją, tas išskaitymas apmokestinamas pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą.
IRS apriboja sumą, kurią kiekvienais metais galima pridėti prie tradicinės IRA, atsižvelgiant į amžių. Įmokų limitas 2019 mokestiniams metams yra 6000 USD taupytojams, jaunesniems nei 50 metų. 2018 mokestinių metų riba yra 5500 USD. 50 metų ir vyresniems žmonėms taikomi didesni metiniai įmokų limitai, naudojant papildomą įmoką, leidžiančią papildomai skirti 1 000 USD (7000 USD iš viso 2019 m .; 6500 USD iš viso 2018 m.). Tais metais, kai sulaukiate 70 ½ metų, nebegalite prisidėti prie tradicinės IRA.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Tradicinės IRA (individualios pasitraukimo sąskaitos) leidžia individams įnešti dolerių prieš apmokestinimą į pasibaigimo sąskaitą, kur investicijos padidina mokestį iki atidėjimo pensijos metu.
- Išėjus į pensiją, pasitraukimai apmokestinami dabartiniu pajamų mokesčio tarifu. Kapitalo prieaugis ar dividendams taikomi mokesčiai neįvertinami.
- Yra įmokų limitai (6 000 USD 2019 metams jaunesniems nei 50 metų), o būtiniausias minimalus paskirstymas (RMD) turi prasidėti sulaukus 70 ½ metų.
Tradiciniai IRA ir 401 (k) arba kiti darbdavių planai
Kai turite ir tradicinę IRA, ir darbdavio remiamą pensijų planą, IRS gali apriboti tradicinių IRA įmokų sumą, kurią galite atskaityti iš savo mokesčių. Pvz., 2018 m., Jei mokesčių mokėtojas dalyvautų darbdavio remiamoje programoje, tokioje kaip 401 straipsnio k dalis arba pensijų programa, mokesčių mokėtojas galėtų atskaityti visą sumą iš tradicinės IRA tik tuo atveju, jei jo modifikuotas pakoreguotas bruto pajamos buvo 63 000 USD ar mažesnės, jei padavėte asmeniškai, arba 101 000 USD ar mažiau, jei susituokė, jei padavėte kartu (visiškai atsisakoma atitinkamai 73 000 USD ir 121 000 USD). Su modifikuotais AGI vienetams, kurių vertė 73 000 USD, ir susituokusioms poroms - 121 000 USD, IRS neleidžia atlikti jokių atskaitymų. Tarp jų yra dalinis išskaičiavimas. 2019 mokestiniams metams MAGI atskaitymo laipsniškas nutraukimas pavienėms rinkliavoms prasideda nuo 64 000 USD, o visiškai - iki 74 000 USD. Tiems, kurie susituokę, kartu atsiskaitymų atskaitymo pradžia prasideda nuo 103 000 USD, o visiškai nutraukiama - nuo 123 000 USD.
IRA įmokos turi būti sumokėtos iki mokesčių pateikimo termino (įskaitant visus pratęsimus). Pvz., Galite prisidėti prie savo 2018 m. IRA per 2019 m. Balandžio 15 d. - arba vėliau, jei pateiksite prašymą pratęsti plėtrą. Jei viršijate ribas, vis tiek galite įnešti pajamų po mokesčių į tradicinę IRA ir pasinaudoti jos neapmokestinamuoju augimu, tačiau ištirkite ir kitas galimybes.
Tradiciniai IRA paskirstymai
Gaudama paskirstymus iš tradicinės IRA, IRS traktuoja pinigus kaip paprastas pajamas ir apmokestina juos pajamų mokesčiu. Sąskaitų turėtojai paskirstymą gali vykdyti jau sulaukę 59½ metų. Nuo 70 ½ metų sąskaitos turėtojai privalo iš savo tradicinių IRA imti reikalaujamą minimalų paskirstymą (RMD).
Lėšoms, pašalintoms iki visiško išėjimo į pensiją, taikoma 10% bauda (nuo pašalintos sumos) ir mokesčiai, taikant standartinius pajamų mokesčio tarifus. Tam tikrose situacijose yra šių bausmių išimčių. Jie apima:
- Jūs planuojate panaudoti paskirstymą pirmi sau ar kvalifikuotam šeimos nariui namus ar atstatydami juos (ne daugiau kaip 10 000 USD per gyvenimą).
- Prieš pradėdami platinti, tampate neįgalūs.
- Jūsų gavėjas gaus turtą po jūsų mirties.
- Jūs naudojate turtą medicininėms išlaidoms, kurios jums nebuvo kompensuojamos. *
- Jūsų platinimas yra SEPP programos dalis.
- Turtą naudojate aukštojo mokslo išlaidoms padengti. *
- Turtą jūs naudojate medicininiam draudimui apmokėti netekę darbo. *
- Turtas yra paskirstomas sumokėjus IRS mokestį.
- Paskirstyta suma yra neatskaitytų įmokų grąža.
Tradiciniai IRA ir kiti IRA tipai
Kiti IRA variantai yra Roth IRA, SIMPLE IRA ir SEP IRA. Du iš jų sukuria darbdaviai, tačiau asmenys gali nustatyti Roth IRA, jei jie atitinka pajamų apribojimus. Šios individualios sąskaitos gali būti sukurtos per tarpininką. Galite sužinoti keletą geriausių variantų, naudodamiesi „Investopedia“ geriausių tarpininkų, skirtų IRA, sąrašu. Skirtingai nuo tradicinės IRA, Roth IRA neturi išankstinių nuo mokesčių atskaitytų įmokų lengvatų. Tačiau, skirtingai nuo tradicinės IRA, IRS neapmokestina lėšų, kurias įnešė į Roth IRA (ir sugeneravo iš jų) (pasieksite 59½). Be to, per sąskaitos turėtojo gyvenimą RMD nėra. Naudodamiesi tradicine IRA, RMD turite paimti po to, kai sukaksite 70 ½.
Roth IRA įmokos neapmokestinamos, tačiau kvalifikuoti paskirstymai yra neapmokestinami. Tai reiškia, kad jūs prisidedate prie „Roth IRA“ naudodamiesi doleriais po mokesčių, tačiau, augant sąskaitai, jums nereikia mokėti jokių mokesčių už investicijų prieaugį. Išeidami į pensiją galite pasitraukti iš sąskaitos nemokėdami pajamų mokesčio už išėmimus. Rotai taip pat neturi RMD: Jei jums nereikia pinigų, nereikia jų išsiimti iš sąskaitos ir nerimauti dėl nuobaudų, jei to nepadarysite. Roth IRA įnašai 2019 metams yra tokie patys kaip ir tradicinių IRA: 6000 USD, nebent esate 50 metų ar vyresni ir galite pretenduoti į įmoką, kuri padidina ribą iki 7000 USD. Laimikis: Ne visi gali prisidėti prie Roth IRA. Yra pajamų apribojimai. Nuo 2019 m., Pavyzdžiui, susituokę ir kartu bylas teikiantys mokesčių deklaruotojai gali prisidėti neviršydami metinio įnašo limito, jei jų bendras MAGI yra mažesnis nei 193 000 USD; asmenų, pateikusių vienišus ar namų ūkio vadovus, skaičius yra 122 000 USD.
Paprastos IR ir SEP IRA yra išmokos, kurias nustato darbdavys, ir asmenys negali jų atidaryti, nors savarankiškai dirbantys asmenys ar individualūs savininkai gali. Paprastai šie IRA veikia panašiai kaip tradiciniai IRA, tačiau jiems taikomi didesni įmokų limitai ir jie gali leisti suderinti įmones. Supaprastinta darbuotojo pensija (SEP arba SEP IRA) yra pensijų planas, kurį gali sudaryti darbdavys arba savarankiškai dirbantys asmenys. Darbdaviui leidžiama atskaityti mokestį už įmokas, padarytas pagal SEP planą, ir savo nuožiūra daro įmokas kiekvienam reikalavimus atitinkančiam darbuotojui SEP IRA. Iš esmės SEP IRA gali būti laikoma tradicine IRA, turinčia galimybę gauti darbdavio įmokas. Viena didžiausių naudos, kurią ji siūlo darbuotojams, yra tai, kad darbdavio įmokos mokamos nedelsiant.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.