Kapitalo prieaugio mokestis
Kapitalo prieaugio mokestis yra mokestis, apskaičiuojamas pagal teigiamą skirtumą tarp turto pardavimo kainos ir jo pradinės pirkimo kainos. Ilgalaikis kapitalo prieaugio mokestis yra mokestis už pelną, gautą pardavus turtą, turėtą daugiau nei metus. Įkainiai yra 0%, 15% arba 20%, atsižvelgiant į jūsų mokesčių grupę. Trumpalaikis kapitalo prieaugio mokestis yra taikomas turtui, laikomam metus ar mažiau, ir yra apmokestinamas kaip paprastosios pajamos.
Kapitalo prieaugis gali būti sumažintas atimant kapitalo nuostolius, kurie patiriami, kai apmokestinamasis turtas parduodamas už mažesnę nei pradinę pirkimo kainą. Bendras kapitalo prieaugis atėmus bet kokius kapitalo nuostolius yra žinomas kaip „grynasis kapitalo prieaugis“.
Kapitalo prieaugio mokestis pradedamas skaičiuoti tik tada, kai turtas parduodamas arba „realizuojamas“. Kiekvienais metais vertinamos akcijų akcijos nebus apmokestinamos kapitalo prieaugiu, kol jos nebus parduotos, nesvarbu, kiek laiko jūs jas laikysite.
1:24Kapitalo prieaugio mokestis
Kapitalo prieaugio mokesčio tarifai 2019 m
Pelnas iš turto, parduoto po mažiau nei vienerių metų nuosavybės, paprastai apmokestinamas taip, kaip tai būtų darbo užmokestis. Toks pelnas pridedamas prie jūsų uždirbamų ar įprastų pajamų. Jūs esate apmokestinami trumpalaikiu kapitalo prieaugiu tokiu pat tarifu, kaip ir jūsų įprastinis uždarbis. Išimtis yra tada, kai pelno suma jus pastumia į aukštesnę ribinę mokesčių grupę.
Tas pats pasakytina apie turto mokamus dividendus, kurie nėra kapitalo prieaugis, bet yra pelnas. JAV dividendai yra apmokestinami kaip įprastos pajamos mokesčių mokėtojams, kurių mokesčių slenkstis yra 15% ir didesnis.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kapitalo prieaugio mokestis mokamas tik už realizuotą pelną pardavus turtą
- Kapitalo prieaugio principas taikomas tik tokiam „turtui“ kaip akcijos, obligacijos, papuošalai, monetų kolekcijos ir nekilnojamasis turtas
- IRS apmokestina visą kapitalo prieaugį, tačiau turi skirtingą ilgalaikio ir trumpalaikio pelno mokesčių metodą
- Mokesčių mokėtojai gali naudoti strategijas, kaip kompensuoti kapitalo prieaugį nuo kapitalo nuostolių, kad sumažintų kapitalo prieaugio mokesčius
Tačiau ilgalaikiam kapitalo prieaugiui taikoma kitokia sistema. Mokestis, kurį mokate už turtą, turėtą ilgiau nei metus ir parduotą su pelnu, skiriasi priklausomai nuo tarifų grafiko, pagrįsto pajamų ribomis. 2019 m. Šios normos pateiktos toliau pateiktoje lentelėje:
| Mokesčio tarifai už ilgalaikį kapitalo prieaugį | |||
|---|---|---|---|
Padavimo būsena | 0% | 15 proc. | 20 proc. |
Vienišas | Iki 39 375 USD | Nuo 39 376 USD iki 434 550 USD | Virš 434 550 USD |
Namų ūkio vadovas | Iki 52 750 USD | 52 751–461 700 USD | Virš 461 700 USD |
Susituokę padavė kartu ir likusį sutuoktinį | Iki 78 750 USD | Nuo 78 751 iki 488 850 USD | Virš 488 850 USD |
Vedęs atskirai | Iki 39 375 USD | Nuo 39 376 USD iki 244 425 USD | Virš 244 425 USD |
Kaip rodo ši Mokesčių politikos centro diagrama, ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai atitinka tendenciją, kad kapitalo prieaugis yra apmokestinamas mažesniais tarifais nei individualios pajamos. IR NURODYTA ČIA. Aš išbandžiau, bet neturėčiau to gauti teisingai].
Specialūs kapitalo prieaugio tarifai ir išimtys
Kai kurioms turto kategorijoms taikomas didesnis nei įprasta kapitalo prieaugis.
Kolekcionuojami daiktai
Pelnas iš kolekcinių daiktų, įskaitant meną, antikvarinius daiktus, papuošalus, tauriuosius metalus ir antspaudų kolekcijas, yra apmokestinamas 28% tarifu, neatsižvelgiant į jūsų pajamas. Taigi, jei esate mažesnis nei 28% skliaustas, jums bus taikomas šis didesnis mokesčio tarifas. Jei esate mokesčių grupėje su didesniu tarifu, jūsų kapitalo prieaugio mokesčiai bus apriboti iki 28% tarifo.
Savininko naudojamas nekilnojamasis turtas
Nekilnojamojo turto kapitalo prieaugis yra apmokestinamas pagal kitą standartą, jei parduodate pagrindinę gyvenamąją vietą. Štai kaip tai veikia: 250 000 USD asmens kapitalo prieaugis parduodant namą neįtraukiamas į apmokestinamąsias pajamas (500 000 USD tiems, kurie susituokę padaro kartu). Tai galioja tol, kol pardavėjas namą valdo ir gyvena dvejus ar daugiau metų. Tačiau, priešingai nei kai kurios kitos investicijos, kapitalo nuostoliai pardavus asmeninį turtą, pavyzdžiui, namą, negali būti išskaičiuojami iš pelno.
Štai kaip tai gali veikti. Vienas mokesčių mokėtojas, įsigijęs namą už 200 000 USD, o vėliau pardavęs savo namą už 500 000 USD, iš pardavimo uždirbo 300 000 USD. Pritaikęs 250 000 USD išimtį, jis turi pranešti apie 50 000 USD kapitalo prieaugį, kuris yra kapitalo prieaugio mokesčio objektas. Daugeliu atvejų prie pagrindinių namo išlaidų galima pridėti reikšmingą remontą ir patobulinimus, taip dar labiau sumažinant apmokestinamojo kapitalo prieaugio sumą.
Investicinis nekilnojamasis turtas
Investuotojams, kurie valdo nekilnojamąjį turtą, dažnai leidžiama nuskaičiuoti nusidėvėjimą atsižvelgiant į pajamas, kad būtų atspindėtas nuolatinis turto senėjimas. (Šis namo būklės pablogėjimas nėra susijęs su galimu viso turto vertės padidėjimu, kurį lemia nekilnojamojo turto rinka.)
Išskaitymas už nusidėvėjimą iš esmės sumažina sumą, kurią, jūsų manymu, sumokėjote už turtą. Tai savo ruožtu gali padidinti jūsų apmokestinamąjį kapitalo prieaugį, jei parduodate turtą. Taip yra todėl, kad atotrūkis tarp turto vertės atskaičius ir jo pardavimo kainą bus didesnis.
Pvz., Jei sumokėjote 100 000 USD už pastatą ir leidžiate reikalauti 5000 USD nusidėvėjimo, vėliau su jumis elgsis taip, lyg būtumėte sumokėję 95 000 USD už pastatą. Tuomet 5000 USD nekilnojamojo turto pardavimo metu traktuojami kaip šie nusidėvėjimo atskaitymai. Mokesčio tarifas, kuris taikomas atgautai sumai, yra 25%. Taigi, jei asmuo tada parduotų pastatą už 110 000 USD, bendras kapitalo prieaugis būtų 15 000 USD. Tuomet 5000 USD pardavimo sumos būtų traktuojama kaip išskaitymo iš pajamų susigrąžinimas. Ši užgrobta suma apmokestinama 25%. Likęs 10 000 USD kapitalo prieaugis bus apmokestinamas taikant vieną iš aukščiau nurodytų 0%, 15% ar 20% tarifų.
Investicijų išimtys
Jei jūsų pajamos yra didelės, jums gali būti taikomas kitas mokestis - grynasis investicijų pajamų mokestis. Šis mokestis nustato papildomą 3, 8% jūsų pajamų, įskaitant jūsų kapitalo prieaugį, apmokestinimą, jei pakeistos pakoreguotos bendrosios pajamos (ne jūsų apmokestinamosios pajamos) viršija tam tikras maksimalias ribas. Šios ribinės sumos yra 250 000 USD, jei susituokę ir kartu paduodami dokumentai, arba likęs gyvas sutuoktinis; 200 000 USD, jei esate vienišas ar namų ūkio vadovas; ir 125 000 USD, jei susituokę, paduodami atskirai.
Netoli pensijos išeinantys investuotojai turėtų atsargiai planuoti pardavę pelningą turtą, kad įsitikintų, jog nemokės mokesčių mokėdami kapitalo prieaugio mokestį.
Apskaičiuokite savo kapitalo prieaugį
Kapitalo nuostolius galima išskaičiuoti iš kapitalo prieaugio, kad būtų galima gauti apmokestinamąjį pelną, jei toks yra, metams. Tačiau skaičiavimai tampa sudėtingesni, jei patyrėte kapitalo prieaugį ir nuostolius dėl trumpalaikių ir ilgalaikių investicijų.
Pirmiausia reikia sudėti visus panašius pelnus ir nuostolius. Visas trumpalaikis pelnas turi būti suderintas, kad būtų gautas bendras trumpalaikis pelnas. Tuomet sumuojami trumpalaikiai nuostoliai. Pagaliau ilgalaikis pelnas ir nuostoliai išlyginami.
Trumpalaikis pelnas yra užskaitomas pagal trumpalaikius nuostolius, kad būtų gautas grynasis trumpalaikis pelnas arba nuostolis. Tas pats daroma su ilgalaikiu pelnu ir nuostoliais. Galiausiai šie du trumpalaikio ir ilgalaikio skaičiai yra suderinami, kad būtų gautas galutinis grynasis kapitalo prieaugis (arba nuostolis), kuris nurodomas mokesčių deklaracijoje.
Daugelis asmenų apskaičiuoja savo mokestį (arba turi privalumų tai padaryti už juos) naudodami programinę įrangą, kuri automatiškai apskaičiuoja. Bet jūs galite naudoti kapitalo prieaugio skaičiuoklę, kad gautumėte apytikslę idėją, ką galite sumokėti už galimą ar aktualizuotą pardavimą.
Kapitalo prieaugio mokesčių strategijos
Kapitalo prieaugio mokestis efektyviai sumažina bendrą investicijų grąžą, žinoma. Tačiau kai kuriems investuotojams yra teisėtas būdas sumažinti ar net panaikinti savo grynojo kapitalo prieaugio mokesčius metams.
Paprasčiausia strategija yra tiesiog laikyti turtą daugiau nei metus prieš parduodant. Tai protinga, nes mokestis, kurį mokėsite už ilgalaikį kapitalo prieaugį, paprastai yra mažesnis nei už trumpalaikį pelną.
1. Kitais būdais naudokite kapitalo nuostolių perteklių
Kapitalo nuostoliai kompensuos kapitalo prieaugį ir veiksmingai sumažins kapitalo prieaugio mokestį per metus. O kas, jei nuostoliai yra didesni nei pelnas? Yra dvi galimybės. Jei nuostoliai viršys padidėjimą iki 3000 USD, galite pareikalauti, kad ši suma atitiktų jūsų pajamas. Nuostolis netgi kartojasi, o bet kokie einamųjų metų nepanaudoti nuostoliai gali būti išskaičiuoti iš pajamų, kad būtų sumažinta jūsų mokesčių pareiga ateinančiais metais.
Panagrinėkime investuotojo, kuris, pardavęs kai kuriuos vertybinius popierius, uždirbo 5000 USD, pavyzdį, tuo pat metu patyrė 20 000 USD nuostolių dėl kitų akcijų pardavimo. Kapitalo nuostolis gali būti panaudotas panaikinant mokestinę prievolę už 5000 USD prieaugį. Likęs 15 000 USD kapitalo nuostolis gali būti panaudotas pajamoms kompensuoti, taigi ir tų pajamų mokesčiui. Jei investuotojo metinės pajamos yra 50 000 USD, pirmaisiais metais jie gali pranešti apie 50 000 USD atėmus maksimalią 3000 USD metinę pretenziją. Tai iš viso sudaro 47 000 USD apmokestinamųjų pajamų. Investuotojas vis dar patiria 12 000 USD kapitalo nuostolių, todėl iš ateinančių ketverių metų apmokestinamųjų pajamų jis galėtų išskaityti didžiausią 3000 USD sumą.
Tačiau nepamirškite parduoti vertybinių popierių nuostolingai, kad galėtumėte realizuoti mokestinį pranašumą, prieš apsisukdami ir vėl pirkdami tą pačią investiciją. Jei tai padarysite per 30 ar mažiau dienų, galėtumėte paisyti IRS skalbimo pardavimo taisyklės prieš tokią operacijų seką.
Bet kokio pobūdžio materialinis kapitalo prieaugis turi būti pateiktas IRS D lentelės formoje. Apsvarstykite galimybę pasitelkti buhalterį ar kitą patarėją finansų klausimais.
Kapitalo nuostoliai gali būti perkeliami į vėlesnius metus, siekiant sumažinti bet kokias pajamas ateityje ir sumažinti mokesčių mokėtojo mokesčių naštą.
2. Naudokitės lengvatinėmis mokesčių lengvatomis
Tarp daugelio priežasčių, kodėl reikia rengti išėjimo į pensiją planus, įskaitant 401 (k), 403 (b), Roth IRA ir tradicinius IRA, yra ta, kad jūsų investicijos auga jose ir nėra apmokestinamos kapitalo prieaugio mokesčiu. Kitaip tariant, pagal išėjimo į pensiją planą galite pirkti ir parduoti neprarasdami „Uncle Sam“ akcijų.
Be to, dauguma planų nereikalauja, kad dalyviai mokėtų mokesčius už lėšas, kol jie nebus pašalinti iš plano. Vis dėlto paskirstymai yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos, neatsižvelgiant į pagrindinę investiciją. Jei išeisite į pensiją išplaukę iš plano, greičiausiai atsidursite žemesnėje mokesčių grupėje. Jūsų pinigai taip pat išaugs neapmokestinamoje aplinkoje.
3. Laikas, einantis į pensiją
Kadangi iš tikrųjų artėjate prie pensijos, apsvarstykite galimybę laukti, kol iš tikrųjų nustosite dirbti norėdami parduoti pelningą turtą. Kapitalo prieaugio mokesčio sąskaita gali būti sumažinta, jei jūsų pensijos pajamos yra pakankamai mažos. Gali būti, kad jūs išvis negalėsite mokėti kapitalo prieaugio mokesčio. Trumpai tariant, atminkite, kokį poveikį turės mokesčių mokėjimas dirbant, o ne išėjus į pensiją. Anksčiau suprasdami pelną, galite išstumti iš „nemokančio“ skliauto ir priversti sumokėti pelno mokesčio sąskaitą.
4. Stebėkite savo laikymo laikotarpius
Atminkite, kad vertybinis popierius turi būti parduotas praėjus daugiau nei metams į dieną, kad jį būtų galima laikyti ilgalaikiu kapitalo prieaugiu. Jei parduodate vertybinį popierių, kuris buvo nupirktas maždaug prieš metus, būtinai sužinokite tikrąją pirkimo datą. Galėtumėte išvengti šio turto traktavimo kaip trumpalaikio kapitalo prieaugio, jei kelias dienas laukiate pardavimo.
Žinoma, šie laiko manevrai bus svarbesni dideliems sandoriams, o ne mažiems. Tas pats pasakytina, jei esate aukštesnėje nei mažesnėje mokesčių grupėje.
5. Pasirinkite pagrindą
Paprastai įsigydami tos pačios įmonės ar investicinio fondo akcijas skirtingu metu, apskaičiuodami išlaidų pagrindą, paprastai naudosite metodą „pirmas į pirmą“. Tačiau yra dar keturi metodai, iš kurių galima pasirinkti: paskutinis įvedimas, pirmas išleidimas (LIFO), LIFO dolerio vertė, vidutinė kaina (tik investicinių fondų akcijoms) ir konkretus akcijų identifikavimas. Geriausias pasirinkimas priklausys nuo kelių veiksnių, tokių kaip įsigytų akcijų ar vienetų bazinė kaina ir deklaruoto pelno dydis. Dėl sudėtingų atvejų gali tekti kreiptis į mokesčių konsultantą. Kainos apskaičiavimas gali būti sudėtingas pasiūlymas. Sužinokite, kada buvo perkamas vertybinis popierius ir kokia kaina gali būti tikras košmaras, jei praradote pirminį patvirtinimo pareiškimą ar kitus įrašus nuo to laiko.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.