Šalys, kuriose didžiausias vienkartinių ir šeimos pajamų mokesčio tarifas

Jei galėtumėte gyventi bet kurioje pasaulio vietoje, ar nenorėtumėte prieš persikeldami sužinoti apie šalis, kuriose taikomi didžiausi pajamų mokesčiai? Galbūt, bet tai nėra vienintelis klausimas. Labiausiai apmokestinamos gyvenamosios vietos priklausys ne tik nuo jūsų pajamų, bet ir nuo jūsų paraiškos statuso. Be to, šalys, kuriose taikomi didžiausi dideles pajamas apmokestinantys mokesčiai - Portugalija, Slovėnija, Belgija, Suomija ir Švedija - dažniausiai skiriasi nuo tų, kuriose taikomi aukščiausi mokesčiai vidutines pajamas gaunantiems asmenims.

Tai, ar esate vienišas, ar vedęs su vaikais, taip pat turi reikšmės. Danijoje yra vieni aukščiausių mokesčių tiek vienišiems, tiek susituokusiems mokesčių mokėtojams, tačiau kitos keturios geriausios kiekvienos kategorijos šalys yra visiškai skirtingos, nors jos visos yra Europoje. Šie duomenys (naujausi turimi nuo 2018 m.) Yra gauti iš Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) - forumo, leidžiančio vyriausybėms iš 36 pažengusiųjų ir besivystančių šalių visame pasaulyje, iš kurių 25 yra Europoje, dirbti kartu link žmonių ekonominės ir socialinės gerovės.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Pajamų mokesčio našta skiriasi priklausomai nuo to, kiek įmokėta į socialinio draudimo programas, taip pat pagal specifikacijas, pavyzdžiui, amžių ir namų savininko statusą.
• Tarp OECD šalių didžiausia ir mažiausia pajamų mokesčio našta yra skirtinga.
• Skirtingos šalys mokesčių mokėtojus taip pat suskirsto į skirtingas grupes, atsižvelgiant į jų pajamų lygį, šeiminę padėtį ir išlaikytinių skaičių.

Šalys, kuriose didžiausias vienišų gyventojų pajamų mokestis

Pirmiausia pažvelkime į šalis, kuriose yra didžiausi visų gyventojų pajamų mokesčio tarifai, skaičiuojant nuo vidutinio darbo užmokesčio vienam asmeniui, neturinčiam vaikų.

1. Belgija, 42, 0 proc.

Belgija, kaip ir daugelis šalių, kurias aptarsime čia, turi progresinį mokestį, o tai reiškia, kad didesnes pajamas gaunantys asmenys moka daugiau mokesčių nei mažesnes pajamas gaunantys asmenys. Aukščiausia progresuojanti norma yra 50%. Visos pajamos iš turto, darbo, investicijų ir įvairių šaltinių yra apmokestinamos. Kapitalo prieaugio mokesčio tarifai priklauso nuo kapitalo rūšies. Darbuotojai taip pat moka 13, 07% jų pajamų socialinio draudimo mokestį. Vyriausybė leidžia atskaityti verslo išlaidas, socialines įmokas ir 80% alimentų išmokų, taip pat yra asmeninė pašalpa, pagrįsta paraiškos statusu.

2. Vokietija, 39, 7 proc.

Vokietija apmokestina progresinį pajamų ir kapitalo mokestį, kuris negali viršyti 45 proc. Apmokestinamųjų pajamų šaltiniai yra žemės ūkis, miškininkystė, verslo nuosavybė, užimtumas, savarankiškas darbas, santaupos ir investicijos, nuomos turtas ir kapitalo prieaugis. Pirmosios 801 EUR santaupos ir investicinės pajamos nėra apmokestinamos dėl taupymo pašalpos. Yra 25% išskaičiuojamasis mokestis už palūkanas ir dividendus ir 15% išskaičiuojamasis mokestis už autorinius atlyginimus.

Kai kurių bažnyčių nariai moka 8% arba 9% bažnyčios mokestį, kuris yra atskaitytinas nuo mokesčių. Bažnyčios mokesčiai renkami daugelyje Europos šalių. Kai kuriais atvejais reikalaujama, kad tik bažnyčios nariai sumokėtų procentą pajamų bažnyčiai, kuriai jie priklauso; kituose atveju visi mokesčių mokėtojai moka bažnyčios mokestį, tačiau turi galimybę sumokėti jį valstybei, o ne religinei organizacijai.

Pajamos iki 8 652 EUR laikomos asmenine išmoka ir nėra apmokestinamos. Kiti atskaitymai apima įmokų į įstatymais numatytą pensijų draudimo planą procentą; sveikatos draudimo įmokos; privačių nelaimingų atsitikimų, gyvybės, nedarbo ir negalios draudimo įmokos; aukos registruotoms labdaros organizacijoms; ir iki 6000 EUR per metus būsimos profesijos mokymui.

3. Danija, 36, 1 proc.

Danijos progresinis pajamų mokestis viršija 55, 8%, o vidutinis asmuo moka 45%. Danai moka 8% Danijos darbo rinkos įmokų mokestį, 5% sveikatos priežiūros mokestį, 22, 5–27, 8% komunalinius mokesčius, 1080 DKK (164 USD) socialinės apsaugos mokesčius per metus, o kapitalo prieaugio mokesčius - 27% arba 42%. . Yra išskaičiuojamas 27% dividendų mokestis ir 25% honoraras.

Pajamos už darbą, priemokos, papildomos išmokos, verslo pajamos, mokesčiai, pensijos, anuitetai, socialinio draudimo išmokos, dividendai, palūkanos, kapitalo prieaugis ir nekilnojamojo turto nuomos pajamos yra apmokestinamos. Taip pat yra savanoriškas bažnyčios mokestis nuo 0, 43% iki 1, 40%.

Mokesčius galima atskaityti už ribotas įmokas į patvirtintas Danijos pensijas, nedarbo draudimą, skolos palūkanas, labdaros įmokas, neatlygintinas darbo keliones ir dvigubus namų ūkius.

4. Austrija, 34, 9 proc.

Austrai moka 55% progresinius mokesčius nuo uždirbtų pajamų, į kurias įeina darbo pajamos ir tam tikros papildomos išmokos. Investicijų pajamos ir kapitalo prieaugis yra apmokestinami 27, 5 proc. „Baltųjų apykaklių“ darbuotojai įneša 18, 07% savo pajamų į socialinę apsaugą, o darbuotojai, dirbantys „už apykaklės“, - 18, 2%, neviršydami viršutinės 4530 EUR ribos.

Austrija teikia automatinius mokesčių kreditus, susijusius su namų ūkyje dirbančių asmenų skaičiumi, taip pat kreditus vaikams ir kelionėms į darbą. Tam tikros su darbu susijusios ir vaiko priežiūros išlaidos yra neapmokestinamos.

5. Vengrija, 34, 5 proc.

Skirtingai nuo kitų šiame straipsnyje aptartų šalių, Vengrija apskaičiuoja fiksuotą, o ne progresinį gyventojų pajamų mokestį, o tarifas yra 16%. Šis tarifas skamba palyginti žemai, tačiau, kadangi jis taikomas visoms pajamoms, tai nebūtinai reiškia, kad vengrai turi mažesnę bendrą mokesčių naštą.

Pasyvios pajamos iš tokių šaltinių kaip dividendai, palūkanos ir turto nuoma taip pat apmokestinamos 16 proc. Vengrija nustato profesinio mokymo ir verslo kelionių išlaidų atskaitymus, o šeimos moka išskaitas už kiekvieną vaiką. Vengrija vertina kiekvieną sutuoktinį kaip atskirą mokesčių mokėtoją. Socialinio draudimo įmokos sudaro 18, 5% darbuotojų pajamų.

Kaip palyginti JAV

Į šią vidutinio uždarbio vienišų be vaikų kategoriją JAV patenka 25, 6 proc. Ir tai yra 16-oji didžiausia mokesčių norma. Šalys, kuriose vienų asmenų, neturinčių vaikų, vidutinis gyventojų pajamų mokesčio tarifas yra mažiausias: Čilė (7, 0%), Meksika (10, 3%) ir Korėja (13, 8%).

Galite pamanyti, kad dideli šalies mokesčiai yra vertinga kompromisas, jei gaunate daug socialinio draudimo išmokų, pragyvenimo lygis yra aukštas ir manote, kad vyriausybė protingai naudoja jūsų mokesčių dolerius.

Didžiausias susituokusių asmenų pajamų mokestis

Šalys, kuriose gyventojų pajamų mokesčiai yra aukščiausi, skiriasi šeimose su dviem vaikais. Tik Danija užima penketukus tiek šioje, tiek vienintelėje be vaikų kategorijoje.

1. Turkija, 25, 8 proc.

Turkijos pajamų mokesčio tarifai svyruoja nuo 15% iki 35%. Turkija apmokestina pajamų mokestį už komercinę, žemės ūkio ir profesinę veiklą; atlyginimai; pajamos iš nekilnojamojo turto; dividendai, palūkanos ir honorarai; ir kitos pajamos, įskaitant kapitalo prieaugį. Galima atskaityti medicinos ir švietimo išlaidas, pensijų ir privataus sveikatos draudimo išlaidas bei tam tikras aukas.

2. Danija, 25, 3 proc.

Kadangi ankstesniame skyriuje apžvelgėme Danijos mokesčių tarifus, čia yra keletas papildomos informacijos apie apmokestinimą Danijoje. Gyventojai moka mokesčius už visame pasaulyje gaunamas pajamas, o sutuoktiniai turi pateikti bylas atskirai. Kapitalo prieaugis parduodant namus paprastai yra neapmokestinamas. Dauguma mokesčių mokėtojų gauna asmeninę pašalpą, kurios vertė yra 44 000 DKK (6700 USD), ir darbo pašalpą. Asmenys moka turto mokesčius, o paveldėjimo mokestį moka visi, išskyrus sutuoktinį, kuris gauna palikimą. Vartotojai moka pridėtinės vertės mokesčius už daugumą prekių ir paslaugų.

3. Suomija, 25, 2 proc.

Suomija apmokestina savo pajamas gaunančius asmenis progresyviais tarifais, kurie viršija 31, 75%. Asmenys taip pat moka socialinio draudimo įmokas ir visuomeninio transliavimo mokestį. Suomija apmokestina pajamų mokestį nuo atlyginimų, darbo užmokesčio, pensijų ir socialinių išmokų, taip pat iš kapitalo gautų pajamų. Uždirbtos pajamos yra apmokestinamos nacionaliniais, savivaldybių ir bažnyčios mokesčiais.

4. Nyderlandai, 23, 8 proc.

Nyderlandai visas pajamas klasifikuoja kaip gaunamas iš trijų kategorijų: 1) atlyginimai, darbo užmokestis, išmokos natūra, pensijos ir pajamos iš namų; 2) įmonės pajamos iš reikšmingų verslo akcijų; 3) santaupų ir investicijų pajamos. Kiekviena kategorija turi savo atskaitymus ir mokesčių tarifus, o bendrosios mokesčių kreditai grynosioms pajamoms taikomi sudėjus visas tris kategorijas. Pajamos yra apmokestinamos progresiniu tarifu nuo 36, 5% iki 52%. Į šias normas įskaičiuoti socialinio draudimo mokesčiai. Susituokusios poros turi pateikti bylas kartu, nebent jos yra pateikusios prašymą dėl skyrybų, o kai kurios nesusituokusios poros taip pat turi paduoti bendrą bylą.

5. Norvegija, 23, 0 proc.

Norvegija apmokestina gyventojus nuo atlyginimų, dividendų, palūkanų, honorarų, nekilnojamojo turto, kapitalo pajamų ir pramonės, prekybos ir žemės ūkio pelno. Pajamos, gautos pardavus pagrindinę gyvenamąją vietą, nėra apmokestinamos po vienerių nuosavybės metų. Darbuotojai, darbdaviai ir valstybė prisideda prie socialinio draudimo, kuris moka pensijas ir medicinos išmokas.

Gyventojai gauna asmeninius atskaitymus ir neribotą atskaitą už skolas sumokėtoms palūkanoms. Vaikų mokesčio kreditai galimi tik už patvirtintas išlaidas jaunesniems nei 12 metų vaikams, neviršijant apribojimų vienam vaikui. Jaunesniems nei 34 metų asmenims, taupantiems pirkti namą, taikoma 20% pajamų mokesčio lengvata.

JAV mokesčių tarifas susituokusioms poroms

Į šią kategoriją JAV patenka 13, 7 proc. Ir tai yra 21-asis didžiausias mokesčio tarifas. Šalys, kuriose susituokusioms vienturtėms poroms, auginančioms du vaikus, yra mažiausias visų gyventojų pajamų mokesčio tarifas, tai Airija (–0, 3%), Čekija (1, 7%) ir Šveicarija (4, 2%). Tarp didžiausių ir mažiausių pajamų mokesčio naštos tarp EBPO šalių yra gana skirtumų.

Didžiausias vienišų asmenų pajamų mokestis yra Belgijoje, Vokietijoje, Danijoje, Austrijoje ir Vengrijoje, tuo tarpu Turkijoje, Danijoje (vėlgi), Suomijoje, Nyderlanduose ir Norvegijoje yra didžiausias pajamų mokestis susituokusioms poroms su dviem vaikais.

Esmė

Pajamų mokesčio našta labai skiriasi įvairiose šalyse dėl tarifų, kuriais kiekviena šalis finansuoja socialinio draudimo programas, tokias kaip senatvės pensijos ir sveikatos priežiūra. Kai kuriose šalyse, tokiose kaip Nyderlandai, socialinio draudimo mokesčiai yra žymiai didesni nei baziniai pajamų mokesčiai.

Kiekviena šalis savo piliečiams taip pat teikia skirtingas išmokas, o asmenys gauna skirtingą grąžą iš sumų, kurias moka į socialinio draudimo programas, atsižvelgiant į asmeninius veiksnius, įskaitant pajamas, amžių ir sveikatos būklę.

Skirtingos šalys mokesčių mokėtojus taip pat suskirsto į skirtingas grupes, atsižvelgiant į jų pajamų lygį, šeiminę padėtį ir išlaikytinių skaičių. Taigi vien dėl to, kad šalyje yra ypač didelis ar žemas bendras pajamų mokesčio tarifas, daug nepasakoma apie tai, kaip jūs toje šalyje mokėtės, atsižvelgiant į visas aplinkybes, kurios sudaro jūsų unikalią situaciją.