Nustatytų išmokų pensijų planas palyginti su apibrėžtų įmokų planu

Darbdavių remiami pensijų planai yra suskirstyti į dvi planų kategorijas: nustatyto dydžio išmokų pensijų planai ir nustatytų įmokų planai. Kaip matyti iš pavadinimų, nustatytų išmokų pensijų plane nurodoma konkreti išmokos suma išeinant į pensiją, o nustatytų įmokų planas leidžia darbuotojams ir darbdaviams įnešti įmokas ir investuoti lėšas laikui bėgant, kad būtų galima sutaupyti pensijai. Šie pagrindiniai skirtumai lemia, kuri šalis - darbdavys ar darbuotojas - prisiima investavimo riziką ir daro įtaką kiekvieno plano administravimo išlaidoms.

Šios pensijų sąskaitų rūšys taip pat žinomos kaip senatvės pensijos.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Yra du darbdavių remiamų pensijų planų tipai: nustatyto dydžio pensijų planai ir nustatytų įmokų planai.
• Nustatytų įmokų planus pirmiausia finansuoja darbuotojas, kai dalyvis atidėlioja dalį savo bendrojo atlyginimo, o įmonė atitinka įmoką.
• Darbdaviai garantuoja konkrečią pensijos išmokos sumą kiekvienam nustatytų išmokų pensijų plano dalyviui.

Apibrėžti įmokų planai

Nustatytų įmokų planus pirmiausia finansuoja darbuotojas, vadinamas dalyviu, o darbdavys suderina įmokas iki tam tikros sumos. Labiausiai paplitęs apibrėžtų įmokų planas, su kuriuo susipažįsta daugelis žmonių, yra 401 (k) planas. Dalyvis gali nuspręsti atidėti savo bruto darbo užmokesčio dalį, išskaitydamas įmoką prieš apmokestinimą pagal planą, o įmonė suderina pagal savo plano aprašą (SPD). Įmokos gali būti investuojamos dalyvio nurodymu į pasirinktus investicinius fondus, pinigų rinkos fondus, anuitetus ar akcijas, kurias siūlo planas. Kadangi darbdavys nebeturi jokių įsipareigojimų dėl sąskaitos tvarkymo po lėšų įnešimo, šie planai reikalauja mažai darbo ir yra mažai pavojingi darbdaviui. Darbuotojas privalo nukreipti įmokas ir investuoti į pensijai tinkamo turto kaupimą.

Nustatytų išmokų pensijų planas

Nustatytų išmokų planai

Darbdaviai kiekvienam nustatytų išmokų plano dalyviui garantuoja konkrečią išėjimo į pensiją sumą, kuri gali būti pagrįsta darbuotojo atlyginimu, tarnybos metais ar daugybe kitų veiksnių. Darbuotojai mažai kontroliuoja lėšas, kol negauna pensijos. Darbdavys prisiima investicinę riziką, užtikrindamas, kad nustatyto dydžio išmoką būtų galima išmokėti išėjusiam į pensiją darbuotojui. Dėl šios rizikos apibrėžtų išmokų planams reikalingos sudėtingos aktuarinės prognozės ir garantijų draudimas, todėl administravimo išlaidos yra labai didelės. Dėl to apibrėžtų išmokų planai tapo visi, išskyrus pasenusius.

Patarėjo įžvalga

Chrisas Chenas, CFP®, CDFA®
„Insight Financial Strategists LLC“, Waltham, MA

Tai viskas nomenklatūroje. Nustatytų išmokų planuose išmoka nustatoma anksčiau laiko: mėnesinė išmoka išėjus į pensiją, pagrįsta darbuotojo kadencija ir atlyginimu, visą gyvenimą. Paprastai visos finansavimo išlaidos susidaro bendrovei; Nesitikima, kad darbuotojai prisidės prie plano, ir jie neturi individualių sąskaitų. Jų teisė yra ne į sąskaitą, o į mokėjimų srautą.

Nustatytų įmokų planuose nauda nėra žinoma, tačiau įmoka yra. Ją gauna tam tikra suma iš darbuotojo, kuris pagal planą turi asmeninę sąskaitą ir pasirenka į ją investicijas. Kadangi investicijų rezultatai nenuspėjami, galutinė nauda pensijoje nėra apibrėžta. Tačiau darbuotojas pats turi sąskaitą ir, laikydamasis plano taisyklių, gali atsiimti ar pervesti lėšas.