2439 formos apibrėžimas
2439 forma: Pranešimas nepaskirstyto ilgalaikio kapitalo prieaugio akcininkams yra Vidaus pajamų tarnybos (IRS) forma, kurią investicinių fondų bendrovės ar kiti investicijų valdytojai privalo paskirstyti akcininkams, kad jie praneštų apie nepaskirstytą ilgalaikį kapitalo prieaugį. Investicinės lėšos reikalingos paskirstyti didžiąją dalį kapitalo prieaugio akcininkams, o akcininkai apie šį pelną praneša 1099-DIV formoje. Jei fondo įmonė nusprendžia išlaikyti pelną, ji privalo sumokėti mokesčius akcininkų vardu ir pranešti apie šiuos sandorius 2439 forma.
Kas gali užpildyti 2439 formą: pranešimas nepaskirstyto ilgalaikio kapitalo prieaugio akcininkui?
2439 forma: JAV vidaus pajamų tarnyba (IRS) pateikia pranešimą nepaskirstyto ilgalaikio kapitalo prieaugiui, kad jį naudotų investicinių fondų bendrovė, norėdama informuoti akcininkus apie ilgalaikį kapitalo prieaugį, kurio ji nepaskirstė savo investuotojams. Šis kapitalo prieaugio išlaikymas yra kapitalo prieaugio paskirstymas, tačiau yra gana retas atvejis. Reglamentai reikalauja, kad fondų bendrovės išmokėtų beveik visą pelną investuotojams iš sandorio, vadinamo kapitalo prieaugio paskirstymu. Fondai linkę sukaupti kapitalo prieaugį lapkritį ir gruodį, tačiau paprastai gali įspėti investuotojus iš anksto įvertinę. Tai ypač pasakytina apie aktyviai valdomus fondus, kurie daugiau prekiauja savo portfeliuose. Indeksų fonduose paprastai yra daugiau statinių portfelių, todėl gaunamas mažesnis ir labiau prognozuojamas kapitalo prieaugis.
Investuotojai, kurių akcijos yra neapmokestinamose sąskaitose, tokiose kaip IRA, gali pateikti 990-T formą, kad reikalautų grąžinti mokesčius už fondo bendrovės sumokėtus mokesčius. Akcininkai, kuriems taikomas federalinis apmokestinimas, taip pat privalo pakoreguoti savo akcijų bazę. Norėdami tai padaryti, jie pirmiausia atima mokesčius, kuriuos praneša fondo įmonė 2439 formoje, iš tos pačios formos kapitalo prieaugio. Tada jie turėtų pridėti tą skirtumą prie ankstesnių išlaidų bazės.
2439 forma: Pranešimas akcininkams apie nepaskirstytą ilgalaikį kapitalo prieaugį turi būti nurodytas akcininkams, net jei jie ir nepasisavina pasilikto pelno, kad jie praneštų apie pelną ir mokesčius savo forma 1040, D priedas, 11 eilutė.
Kaip užpildyti 2439 formą: Pranešimas nepaskirstyto ilgalaikio kapitalo prieaugio akcininkui
2439 forma naudojama reguliuojamos investicinės bendrovės (RIC) arba nekilnojamojo turto investicinio fondo (REIT) akcininkams pateikti nepaskirstyto ilgalaikio kapitalo prieaugio sumą. Užbaigti A, B, C ir D egzemplioriai kiekvienam akcininkui, už kurį reguliuojama investicinė įmonė (RIC) arba nekilnojamojo turto investicinis fondas (REIT) sumokėjo mokestį už nepaskirstytą kapitalo prieaugį pagal 852 skirsnio b punkto 3 papunkčio D dalį arba 857 skirsnį. (b) (3) (C). Pridėkite visų 2439 formų A kopiją prie 1120-RIC formos arba 1120-REIT formos, kai ji paduodama į atitinkamą IRS paslaugų centrą. Parduokite 2439 formos B ir C egzempliorius akcininkui iki 60-os dienos po RIC arba REIT mokestinių metų pabaigos. Pasilikite D kopiją RIC ar REIT įrašams
2439 forma: geros ar blogos naujienos?
Grynasis kapitalo prieaugio paskirstymo rezultatas akcininkui iš esmės nesiskiria nuo kapitalo prieaugio paskirstymo. Paskirstydamas, investuotojas, gaunantis kapitalo prieaugio dividendus grynaisiais, sumoka mokesčius už tą pelną, tada likusią dalį reinvestuoja į naujas akcijas, o tai turėtų baigtis labai panašiais rezultatais, kaip ir investuotojui, gaunančiam 2439 formą iš fondo. Vienas galimas skirtumas yra tas, kad fondo įmonė greičiausiai moka 35 procentų mokesčio tarifą už gautą pelną, tuo tarpu fiziniam asmeniui gali būti taikomas mažesnis tarifas. Pateikdamas fondo bendrovės sumokėtą dolerio sumą individualioje formoje 1040, akcininkas gali gauti naudos iš neatitikimo tarp fondo bendrovės mokesčio tarifo.
Atsisiųskite 2439 formą: Pranešimas nepaskirstyto ilgalaikio kapitalo prieaugio akcininkui
Čia yra nuoroda į atsisiunčiamą 2439 formą.
- 2439 forma yra IRS formos investicinių fondų bendrovės ar kiti investicijų valdytojai, kuriuos turi paskirstyti akcininkams, kad galėtų pranešti apie nepaskirstytą ilgalaikį kapitalo prieaugį.
- Jei fondo įmonė nusprendžia išlaikyti pelną, ji privalo sumokėti mokesčius akcininkų vardu ir pranešti apie šiuos sandorius 2439 forma.
- Paskirstydamas, investuotojas, gaunantis kapitalo prieaugio dividendus grynaisiais, sumoka mokesčius už tą pelną, tada likusią dalį reinvestuoja į naujas akcijas, o tai turėtų baigtis labai panašiais rezultatais, kaip ir investuotojui, gaunančiam 2439 formą iš fondo.