403 (b) planas
403 (b) planas (įvairiai parašytas kaip 403b arba 403b planas) yra tam tikrų valstybinių mokyklų ir neapmokestinamų organizacijų darbuotojų išeitinė sąskaita. Dalyvauja mokytojai, mokyklų administratoriai, profesoriai, vyriausybės darbuotojai, slaugytojai, gydytojai ir bibliotekininkai. Religijos ministrai taip pat gali dalyvauti šiuose planuose, nors yra ir specialiojo plano tipas - 403 (b) (9), kuris yra skirtas būtent bažnyčioms.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 403 (b) yra panašūs į 401 (k), tačiau jie tarnauja valstybinių mokyklų ir neapmokestinamų organizacijų darbuotojams, o ne privataus sektoriaus darbuotojams.
- 403 (b) pranašumai, palyginti su 401 (k), gali būti greitesnis jūsų lėšų įgijimas ir galimybė atlikti papildomus įmokas
- Investicijų pasirinkimas gali būti labiau apribotas 403 (b), tačiau kai kurios sąskaitos siūlo mažesnę apsaugą nuo kreditorių nei 401 (k).
403 (b) plano supratimas
403 (b) plano savybės ir pranašumai iš esmės yra panašūs į tuos, kurie yra 401 (k) plane. Abiem yra vienodos bazinių įmokų ribos - nuo 2019 m. 19 000 USD per metus. Darbuotojų ir darbdavio įmokų suma gali būti ne mažesnė kaip 56 000 USD per metus nuo 2019 m., Arba 100% paskutinės darbuotojo metinės algos. Abi šalys taip pat siūlo Roth galimybes ir reikalauja, kad dalyviai, sulaukę 59, 5 metų, galėtų išimti lėšas nepatirdami baudos. Vienas skirtumas: 403 (b) planas nesiūlo 50% ir vyresnių asmenų sugavimo įnašų.
Nors tai nėra labai įprasta, jūsų darbo padėtis gali baigtis tuo, kad suteikiate galimybę naudotis ir 401 (k), ir 403 (b) planais. Tokiais atvejais darbuotojai gali prisidėti prie abiejų sąskaitų. Tačiau jūsų bendras įnašas į abu planus negali būti didesnis nei 19 000 USD riba, neskaičiuojant jokio 401 (k) įmokos.
1:20403 (b) planas
403 (b) pensijos plano pranašumai
Įprastiniame 403 (b) plane numatytos sumos uždarbis ir grąža yra atidedami mokesčiams, kol jie bus atimti. Roth 403 (b) sumų pajamos ir grąža yra atidedama mokesčiams, jei išskaitymai yra kvalifikuoti paskirstymai.
403 straipsnio b punkte nurodytiems darbuotojams taip pat gali būti mokamos įmokos, kurių įmokos skiriasi priklausomai nuo darbdavio. Planai, kuriuose nesiūlomos tokios darbdavių varžybos, atima iš darbuotojų iš esmės nemokamus pinigus, kuriuos jie gauna, tačiau dėl to gali sumažėti klientų išlaidos. Tie 403 (b) punktai, kuriems trūksta suderintų įmokų, neprivalo atitikti griežtų Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymo (ERISA) priežiūros taisyklių, o tai reiškia, kad jų administraciniai mokesčiai gali būti mažesni nei už 401 k arba kitas fondas. didesnei priežiūrai. (Tačiau ne ERISA statusas taip pat turi tam tikrų galimų trūkumų sąskaitos savininkams, kaip pažymėta toliau.)
Daugelis 403 (b) planų perleidžia lėšas trumpesniam nei 401 k) s laikotarpiui, o kai kurie netgi leidžia nedelsiant perduoti lėšas, o tai 401 k) daro retai. Be to, jei darbuotojas turi daugiau nei 15 metų darbo tam tikrose ne pelno organizacijose ar vyriausybinėse agentūrose, jie gali mokėti papildomus įmokas už 403 (b) plano įgyvendinimą, kad tie, kurie turi 401 k) planą, galėtų “. t. Pagal šią nuostatą jūs galite įmokėti papildomus 3000 USD per metus iki 15 000 USD gyvenimo ribos. Ir, skirtingai nuo įprastų pensijų planų „pasivijimo“, jums nebūtina būti 50 metų ar vyresniam, kad tuo pasinaudotumėte.
403 (b) planams netaikomi jokie diskriminacijos tikrinimai, kuriais siekiama užtikrinti, kad vadovybės ar didelę kompensaciją gaunantys darbuotojai negautų neproporcingai didesnės naudos iš pensijų plano nei kiti darbuotojai.
403 (b) plano trūkumai
Kaip ir 401 (k) atveju, lėšoms, išimamoms iš 403 (b) plano anksčiau nei 59 ½ metų, taikoma 10% mokesčio bauda, nors tam tikromis aplinkybėmis, pvz., Atskyrus nuo darbdavio 55 metų ar vyresniems, šios bausmės galite išvengti., reikia apmokėti kvalifikuotas medicinos išlaidas arba tapti invalidu.
403 straipsnio b punkte gali būti siūlomas siauresnis investicijų pasirinkimas nei kitų rūšių pensijų planams. Priežastis: 401 (k) s paprastai administruoja investicinių fondų bendrovės, todėl siūlo daugybę šių įvairiapusių ir universalių investavimo galimybių. Dabar daugumoje 403 (b) planų taip pat siūloma pasirinkti savitarpio pagalbos fondus, nors daugeliu atvejų kintamojo anuiteto sutartyje. Tačiau fiksuotos ir kintamos sutartys ir investiciniai fondai yra vienintelės šiuose planuose leidžiamos investuoti rūšys; kiti vertybiniai popieriai, tokie kaip akcijos ir patikėjimo fondai (REIT), yra draudžiami.
403 (b) investavimo galimybės buvimas palankumas geriausiu atveju yra mišrus palaiminimas. Kai 1958 m. Buvo išrastas 403 straipsnio b punktas, jis buvo žinomas kaip neapmokestinamas anuitetas. Nors laikai pasikeitė ir 403 (b) planuose dabar gali būti siūlomi investiciniai fondai, kaip pažymėta, daugelis vis dar pabrėžia anuitetus. Šios investicijos turi tam tikrų pranašumų, tačiau finansų patarėjai dėl įvairių priežasčių dažnai rekomenduoja neinvestuoti anuitetų į 403 straipsnio b dalį ir kitus atidėtų mokesčių planus.
Atkreipkite dėmesį, kad 403 (b), kurie neturi ERISA apsaugos, kaip paprastai būna tiems, kuriems trūksta darbdavių atitikmenų, gali trūkti tokio paties lygio kreditorių apsaugos, kaip ir tipams, kuriems reikalinga atitiktis ERISA, įskaitant 401 (k). Jei kyla rizika, kad kreditoriai jus persekios, pasitarkite su vietiniu advokatu, kuris supranta jūsų valstybės niuansus. Įstatymai gali būti sudėtingi.
Kiti ne ERISA 403 (b) trūkumai apima jų atleidimą nuo nediskriminavimo tikrinimo. Šis bandymas atliekamas kasmet, siekiant užkirsti kelią vadovybės ar didelę kompensaciją gaunantiems darbuotojams gauti neproporcingą išmoką iš nurodyto plano. Be to, ERISA apsaugos stoka reiškia, kad planas neturi atitikti ERISA standartų, kad užtikrintų plano saugumą.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.