Finansuojama būsena
Finansuojamu statusu turtas lyginamas su pensijų plano įsipareigojimais. Šis duomenų punktas yra naudingas norint suprasti, kiek darbuotojų iš tikrųjų patenka į blogiausią scenarijų, jei įmonė ar kita organizacija yra priversti mokėti visas savo ištarnauto laiko išmokas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Finansuojamas statusas yra įmonių pensijų fondo finansinė būklė.
- Finansuojamas statusas vertinamas iš turto atimant pensijų fondo įsipareigojimus.
- Idealiai finansuojamas statusas nebūtinai yra 100% finansuojamas ir jį turi nustatyti kiekviena įmonė.
Plano finansuojamo statuso nustatymo lygtis yra:
Finansuojama būsena = Plano turtas - numatomos naudos prievolė (PBO)
Ateities įsipareigojimai arba išmokų įsipareigojimai yra tai, ką planas yra skolingas darbuotojams už tarnybą. Plano turtas, kurį paprastai valdo investicinė komanda, naudojamas išeitinėms išmokoms mokėti. Finansuojamos būsenos gali būti nuo visiškai finansuojamos iki nefinansuojamos. Daugelis pramonės ekspertų mano, kad bent 80 proc. Finansuojamas fondas yra sveikas. Paprastai bendrovės nusprendžia neturėti 100% pensijų fondo. Taip yra todėl, kad pakilusios palūkanų normos padidins fondo statusą daugiau kaip 100%. Teisėtai paimti pinigus iš pensijų fondo yra labai sunku, todėl pinigai, kurie galėtų būti naudojami kitiems tikslams, iš esmės yra įstrigę, todėl analitikai ir akcininkai nepatenkinti.
Analitikas gali apskaičiuoti įmonės finansuojamą statusą naudodamas pensijų išnašoje pateiktus skaičius. Tai yra įmonės finansinėse ataskaitose. Kai kurie pasiūlė įmonėms perkelti pensijų deficitą ar perteklių į balansą, o ne tik parodyti juos išnašose. Pensijų planų, taip pat kitų pensijų išmokų, pavyzdžiui, sveikatos priežiūros planų, finansinės būklės perkėlimas į balansą galėtų priversti daugelį bendrovių pripažinti šią galimai didelę atsakomybę.
Finansuojamos būsenos ir pensijų plano tipai
Yra du pagrindiniai pensijų planų tipai: nustatyto dydžio išmokų planas (DB) ir apibrėžtų įmokų planas (DC). Remiantis Investicijų bendrovės instituto duomenimis, 2019 m. Kovo 31 d. JAV įmonių DB turtas sudarė 3, 2 trilijono USD. Tuo pačiu metu JAV korporacinio DC plano turtas iš viso sudarė 8, 2 trilijono USD. Korporacijos vis dažniau uždaro pensijų planus naujiems darbuotojams arba juos nutraukia, o darbuotojus perkelia į DC planus.
DB plane darbdavys garantuoja, kad darbuotojas, išeidamas į pensiją, gaus neabejotiną išmokos dydį, neatsižvelgiant į pagrindinio investicinio fondo rezultatus. Darbdavys yra atsakingas už tam tikrą pensijų išmokų srautą pensininkui (dolerio dydis nustatomas pagal formulę, paprastai pagrįstą uždarbiu ir tarnybos metais).
DC plane darbdavys įmoka darbuotojui konkretaus plano įmokas, paprastai skirtingais laipsniais suderindamas darbuotojų įmokas. Galutinė nauda, kurią gauna darbuotojas, priklauso nuo plano investavimo rezultatų. DC planas įmonei yra pigesnis nei tradicinė pensija, nes bendrovė yra ant kaktos visko, ko fondas negali sugeneruoti. Labiausiai žinomas apibrėžtų įmokų planas yra 401 k punktas ir jo atitikmuo ne pelno darbuotojams 403 b punktas. Pramonės ekspertai prognozuoja, kad dauguma amerikiečių, turinčių tik DC planą, eina linkę nepasiruošę išeiti į pensiją.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.