Kaip sumažinti savo mokesčius ir AGI skiriant labdarą

Iki 2015 m. Kongresas sukūrė laikiną taisyklę, vadinamą kvalifikuoto labdaros paskirstymo taisykle, kiekvienais metais tradiciniams IRA savininkams leisdami neįtraukti reikalaujamo minimalaus paskirstymo į savo patikslintas bendrąsias pajamas ir sumažinti savo mokesčius, jei jie pervesdavo šią sumą kvalifikuotai labdaros organizacijai. Tačiau dėl šios taisyklės netobulumo investuotojams tapo sudėtinga ateityje planuoti mokesčius.

2015 m. Pabaigoje Kongresas galutinai padarė šią labdaros nuostatą ir taip mokesčių mokėtojams leido sukurti ilgalaikę planavimo strategiją pagal šią taisyklę.

Kas gali sumažinti mokesčius pagal QCD taisyklę

Bet kuris tradicinis IRA savininkas ar naudos gavėjas, kuriam yra ne mažiau kaip 70, 5 metų, gali naudoti kvalifikuoto labdaros paskirstymo (QCD) taisyklę, kad būtų atleistas nuo apmokestinimo jų reikalaujamą minimalų paskirstymą (RMD). Amžiaus apribojimas čia taikomas tikslią datą, kurią IRA savininkui sueina 70, 5 metų. Pvz., Jei IRA savininkui vasario 15 d. Sukanka 70 metų, jis negali padaryti QCD iki rugpjūčio 15 dienos.

Roth IRA savininkams taip pat leidžiama naudoti QCD taisyklę, nors jie nematys jokios naudos iš to, nes jų paskirstymas jau neapmokestinamas.

Tinkami paskirstymai

Visi įnašai ir pajamos, kaupiamos tradicinėje IRA, yra tinkami QCD. Išimtis yra neatskaitytinos įmokos, nes jos yra laikomos neapmokestinamu pagrindu. Sumos, kuri gali būti laikoma QCD, riba yra 100 000 USD vienam mokesčių mokėtojui per metus. Bendros dovanojimo strategijos taip pat nėra naudojamos QCD, tai reiškia, kad pora negali paimti abiejų savo bendrų RMD sumų iš vienos sąskaitos ir neįtraukti visos sumos iš jų pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI). Kiekvienas iš jų privalo pasiimti savo RMD iš savo sąskaitos, kad galėtų kvalifikuotis.

QCD strategija taip pat gali būti naudinga tradiciniams IRA savininkams, norintiems konvertuoti savo likučius į Rotho sąskaitas, nes QCD sumažins apmokestinamųjų pinigų sumą sąskaitoje. (Apie tai skaitykite: Patarimai dėl labdaros įmokų: Ribos ir mokesčiai. )

AGI pranašumas

Vienas didžiausių QCD taisyklės teikiamų pranašumų yra mokesčių mokėtojų galimybė sumažinti AGI. Tai yra daug vertingiau nei išskaičiavimas detalizuotai, nes tai tik sumažina apmokestinamas pajamas. Kadangi AGI naudojamas daugeliui mokesčių apskaičiavimų, turėdamas mažesnį skaičių donoras gali likti mažesnėje mokesčių grupėje, sumažinti arba panaikinti socialinio draudimo ar kitų pajamų apmokestinimą ir toliau naudotis atskaitymais ir kreditais, kurie gali būti prarasti, jei mokesčių mokėtojas turėjo deklaruoti RMD sumą kaip pajamas. (Apie tai skaitykite: Kaip apskaičiuoti AGI mokesčių tikslais .)

Išmokų taisyklės

Pagrindinė taisyklė, kurią reikia atsiminti, kai kalbama apie QCD, yra paskirstymas tiesiogiai labdaros organizacijai, o ne savininkui ar naudos gavėjui. Paskirstymo čekius reikia sumokėti labdaros organizacijai. Priešingu atveju paskirstymo čekiai turi būti sumokėti labdaros organizacijai. Savininkas ar naudos gavėjas gali gauti šį čekį ir pristatyti labdarai, tačiau jis negali atiduoti čekio ir išduoti kito labdaros fondui. (Apie tai skaitykite skyrelyje: Aukos: kaip maksimaliai padidinti jūsų mokesčių atskaitymus. )

Žinoma, bet kokie paskirstymai, viršijantys 100 000 USD, vis tiek gali būti įnešti į labdarą, tačiau jie nebus išbraukti iš AGI, o mokesčių mokėtojas turi atitikti reikalavimus išskaičiuotiems įmokoms išskaičiuoti perteklinį įnašą. Labdarą gaunanti organizacija taip pat turi būti kvalifikuota 501 (c) 3 organizacija - tokios transporto priemonės kaip labdaros anuitetai nebus kvalifikuojamos.

Aukos sumą labdara taip pat turi patvirtinti rašytiniu kvitu.

Esmė

IRA savininkai, norintys sumažinti savo AGI, gali naudoti kvalifikuotą labdaros strategiją, kad efektyviai paskirstytų pinigus pasirinktai labdaros organizacijai. Ši strategija yra pranašesnė už konstruktyvų paskirstymo gavimą ir tada aukojimą labdarai, nes antrasis variantas nesumažins donoro AGI. Ši dabar galiojanti taisyklė žaviai mąstantiems IRA savininkams suteiks patogią mokesčių nuolaidą ateinantiems metams.

(Apie tai skaitykite: Svarbiausi patarimai, kaip sumažinti būtiniausius paskirstymus. )