Privalomos žinoti taisyklės, kaip konvertuoti 401 (k) į Roth IRA

Jei kada nors palikote darbą, kuriame buvote numatę 401 (k) planą - dėl kito darbo, išeiti į pensiją ar dėl kokių nors kitų priežasčių - jūs tikriausiai žinote apie įvairias šių darbo vietų išėjimo į pensiją paskyrų perkėlimo galimybes. Viena iš šių galimybių yra perėjimas prie Roth IRA.

Idėja gali iškilti ne iš karto, atsižvelgiant į tai, kad 401 (k) yra finansuojami doleriais prieš apmokestinimą, o Roth IRA - doleriais po mokesčių. Kadangi IRS nustato pajamų apribojimus Rotho dalyviams, 401 (k) vertės pratęsimas yra viena iš nedaugelio galimybių, kad turtingesni taupytojai turi įsigyti Roth IRA. Ir „Roths“ turi keletą pranašumų, palyginti su tradicine IRA, labiau įprasta perėjimo galimybe: Pasitraukimas iš pensijos yra neapmokestinamas ir nereikalaujama minimalaus paskirstymo.

Čia yra patarimų, ar ketinate 401 (k) arba tradicinę, arba Roth veislę paversti Roth IRA (ir dar keletu kitų variantų).

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Jei perkelsite savo 401 (k) ar kitą darbo vietos pensijų planą į Roth IRA, jis turės pranašumų tiems, kurie uždirba daug uždirbančius asmenis, kurie kitaip negalėjo atidaryti Roth.
• Jei perkelsite tradicinį 401 (k) punktą į Rothą, tais mokesčių metais būsite skolingi už pervedamas lėšas.
• Lėšos, perkeltos iš Roth 401 (k) į Roth IRA, nebus apmokestinamos, jei bus laikomasi tam tikrų laiko taisyklių.
• Galbūt išvengsite neatidėliotinų mokesčių paskirstydami savo pensijų plane numatytas lėšas po mokesčių Roth IRA, o fondai prieš apmokestinimą tradicinei IRA.
• „401 (k)“ perėjimas į naują „Roth IRA“ nėra geras pasirinkimas, jei gali reikėti atsiimti pinigus per penkerius metus.

Greitas pakartojimas: Roth IRA

Pirma, greitas „Roth IRAs“ kvalifikacijos kėlimas. Kaip ir tradicinėse IRA, investicijos jose auga kiekvienais metais neapmokestinant pajamų mokesčio. Pagrindinis skirtumas tarp sąskaitų yra tas, kad tradicinės IRA yra finansuojamos iš anksto sumokėtų dolerių - įnašas iš karto atima mokestį, kai jis atliekamas - tuo tarpu Roto įnašai yra doleriais po mokesčių, ty jie tuo metu nėra atskaitytini. Išmoka, nors, ateina, kai investuotojai pasinaudoja savo Rotho pensijų fondais: Tiek įnašas, tiek pelnas yra atleidžiami nuo federalinių mokesčių, taip pat nuo daugumos valstybinių mokesčių. Priešingai, tradiciniai IRA savininkai moka pajamų mokesčius už pasitraukimą.

Kitaip tariant, jūs arba gaunate mokesčių lengvatą priekiniame gale (su įprasta IRA), arba gale (su Rothu). Investuotojai, kurie tikisi, kad išeidami į pensiją atsidurs didesnėje mokesčių grupėje, nei jie šiuo metu yra panašūs į Rothą, dėl šios priežasties: Vėliau mokesčių taupymas jiems yra prasmingesnis.

Roth IRA ir pajamų reikalavimai

Yra dar vienas pagrindinis skirtumas tarp dviejų paskyrų. Kiekvienas gali prisidėti prie tradicinės IRA, tačiau IRS nustato pajamų ribą, kad būtų galima gauti Roth IRA: Trumpai tariant, jie nenori, kad didelius pajamas gaunantys asmenys naudotųsi šiomis mokesčių lengvatomis pažymėtomis sąskaitomis. Pajamų viršutinės ribos, atsižvelgiant į mažėjančias įmokas, periodiškai koreguojamos, kad neatsiliktų nuo infliacijos. 2019 m. Pavieniai rinkėjai gali uždirbti ne daugiau kaip 122 000 USD, kad sumokėtų visą metinį įnašą (nuo 6000 iki 7000 USD, priklausomai nuo amžiaus) Roth IRA; tiems, kurie uždirba daugiau nei 137 000 USD, iš viso draudžiama investuoti į vieną. Susituokusioms poroms, pateikiančioms paraišką kartu, laipsniškas mokėjimų nutraukimas prasideda nuo 193 000 USD metinių bendrųjų pajamų, o bendra riba - 203 000 USD.

Dabar grįžkime prie to, kodėl jums gali tekti perkelti savo 401 (k) į Roth IRA: Roth pajamų apribojimai netaikomi tokio tipo konvertavimui. Bet kuriam pajamų šaltiniui leidžiama finansuoti „Roth IRA“ perleidžiant kapitalą - iš tikrųjų tai yra vienintelis būdas. (Kitas yra tradicinio IRA konvertavimas į Roth IRA, dar žinomą kaip galinio durų konvertavimas.)

401 (k) fondai nėra vienintelis bendrovės pensijų plano turtas, kurį galima pratęsti. Tiesą sakant, 403 (b) ir 457 (b) planai viešojo sektoriaus ir ne pelno siekiantiems darbuotojams taip pat gali būti konvertuojami į Roth IRA.

Investuotojai gali pasirinkti paskirstyti savo investicinius dolerius tiek tradicinėje, tiek Roth IRA sąskaitose, jei jų pajamos viršija minėtą Roth limitą - 122 000 USD. Tačiau didžiausia leistina suma išlieka ta pati. Tai reiškia, kad ji negali viršyti 6000 arba 7000 USD, padalijant į sąskaitas.

401 (k) -to-Roth-IRA konversijos

Nors šios konversijos yra visiškai teisėtos, šioms konversijoms taikomos sudėtingos mokesčių taisyklės, o laikas gali būti sudėtingas. Taigi, nedarykite jų negavę išsamių fiskalinių ir finansinių patarimų. Procedūra taip pat skiriasi, atsižvelgiant į tai, ar turite tradicinį 401 (k), ar Roth 401 (k).

Tradiciniai-401 (k) -to-Roth-IRA konversijos

Tradicinio 401 (k) pavertimas Roth IRA yra dviejų etapų procesas. Pirmiausia pervesite lėšas tradicinei IRA; tada tą IRA iš tradicinės veislės paversite Roth IRA.

Dabar už blogas naujienas. Jūs sumokėsite mokesčius nuo pinigų (pagal įprastas pajamas), kai konvertuosite į Rothą ir, priklausomai nuo to, kiek sąskaitoje yra, jie gali būti stangrūs. Taip yra todėl, kad gavote mokesčių išskaitymą už savo įnašus į savo 401 (k) - jie finansuojami iš dolerių prieš apmokestinimą, atsimenate? - ir nemokėjo mokesčių, kad perkeltų juos į tradicinę IRA, kuri taip pat skirta laikyti išankstinį mokėjimą mokesčių pinigai. Bet Rotas yra gyvūnas po mokesčių. Taigi, jei jūs perkelsite įmokas, padarytas kaip išankstinis mokėjimas, pradedant nuo tradicinio 401 straipsnio k punkto, susijusi suma turi būti įtraukta kaip apmokestinamosios pajamos už pratęsimo metus.

Dabar, jei įnešėte daugiau nei išskaitytiną sumą už savo 401 (k), galbūt išvengsite neatidėliotinų mokesčių, paskirstydami savo pensijų plane numatytas lėšas po mokesčių Roth IRA ir lėšas prieš apmokestinimą tradicinei IRA.

Štai kodėl mes sakėme, kad prieš bandydami gauti kompetentingų patarimų, nulaužti skaičius. Tai gali neturėti prasmės, jei mokestinis įkandimas yra per didelis. Bet pagalvokite apie ilgalaikę naudą: Kai išeisite į pensiją, išimdami pinigus iš Roth IRA, jūs nebūsite skolingi mokesčiams. (Yra dar viena priežastis galvoti ilgai: penkerių metų taisyklė. Mes pateksime į tą žemiausią žemyn.)

Roth-401 (k) -to-Roth-IRA konversijos

Perkrovimo procesas yra daug paprastesnis, jei turite Roth 401 (k). Tiesą sakant, Roth 401 (k) pervažiavimas į Roth IRA yra optimalus, jį supaprastina tai, kad pervestos lėšos turi tą pačią mokesčių bazę dviejose transporto priemonėse, susidedančias iš dolerių po mokesčių.

Jei jūsų 401 (k) yra Roth 401 (k), galite perversti jį tiesiai į Roth IRA be tarpinių žingsnių ar mokesčių. Jums tereikia pasitikrinti, kaip elgtis su bet kokiais darbdavių įmokomis, nes šios įmokos bus įprastoje papildomoje 401 (k) sąskaitoje (ir joms gali būti taikomi mokesčiai). Savo 401 (k) fondams galite nustatyti Roth IRA arba perkelti juos į esamą Rothą.

Penkerių metų taisyklė

Mes paminėjome ilgalaikį mąstymą, kai naudojatės šia strategija. „401 (k)“ perkėlimas į naują Roth IRA nėra geras pasirinkimas, jei artimiausiu metu gali reikėti atsiimti pinigus, tiksliau, per penkerius metus.

Taip yra todėl, kad Roth IRA taikoma tai, kas vadinama penkerių metų taisykle. Trumpai tariant, taisyklė teigia, kad norėdami išskaičiuoti pajamas, tai yra palūkanas ar pelną iš Roth, neapmokestindami be baudos, turite turėti Roth bent penkerius metus. (Bet kuriuo metu galite atsiimti įmokas iš savo „Roth“.) Tas pats pasakytina ir apie konvertuotų lėšų atsiėmimą - kaip ir iš jūsų tradicinio 401 (k), kurį pirmiausia įdėjote į tradicinę IRA, o paskui į Roth IRA.

Jei lėšos bus perkeltos iš Roth 401 (k) į esamą Roth IRA, papildomos lėšos gali paveldėti tą patį laiką kaip Roth IRA. T. y., IRA laikymo laikotarpis taikomas visoms jos lėšoms, įskaitant tas, kurios ką tik perkeltos iš „Roth 401“ (k) sąskaitos. Tas pats traktavimas, deja, netaikomas Roth 401 (k), kuris buvo perkeltas į naują, laikui Rotas IRA. Jei dar neturite „Roth IRA“ ir norite ją įdiegti, norėdami pratęsti, penkerių metų laikotarpis prasideda tais metais, kai atidaromi naujieji „Roth IRA“, nepriklausomai nuo to, kiek laiko jūs prisidėjote prie „Roth 401“ ( k).

Jei įmetate tradicinį 401 (k) į Roth IRA (per tradicinę IRA), laikrodis pradedamas skaičiuoti nuo tos dienos, kai tos lėšos pasiekė Rothą.

Išankstiniam pajamų išskaitymui gali būti taikomi mokesčiai ir 10% bauda. Išankstinis išmokėjimas už konvertuotas lėšas gali būti baudžiamas 10 proc.

40 572 USD

Vidutinis Roth IRA sąskaitos likutis 2018 m., Remiantis Išmokų darbuotojams tyrimų institutu

Keletas kitų 401 (k) apsivertimo parinkčių

401 (k) - 401 (k)

Galite visiškai išvengti mokesčių įkandimo, jei perkelsite savo 401 (k) likutį į kitą 401 (k) naujame darbe. Žinoma, jūsų naujasis plano administratorius turi leisti tokius pratęsimus. Tai gali būti neįmanoma, jei jūsų senojo plano turtas yra investuojamas į tam tikros investicinės bendrovės nuosavybės teises, o naujasis planas siūlo tik kitos įmonės lėšas. Jei jūsų 401 (k) sąskaitoje yra jūsų seno darbdavio įmonės akcijos, jums gali tekti jas parduoti prieš perkėlimą.

Perkėlimas taip pat gali neveikti, jei jūsų senoji sąskaita yra Roth 401 (k), o naujasis planas leidžia naudoti tik tradicinius 401 (k) s. Optimaliausias sprendimas būtų, jei galėtumėte savo senąjį Roth 401 (k) perkelti į naują Roth 401 (k). tai, kiek metų buvo fonde pagal senąjį planą, turėtų būti įskaičiuotas į penkerių metų laikotarpį kvalifikuotam paskirstymui, nes oficialiai reikalaujama atsiimti mokesčius ir neapmokestinti. Tačiau ankstesnis darbdavys turi susisiekti su naujuoju darbdaviu dėl pervedamų darbuotojų įmokų dydžio ir patvirtinti pirmaisiais jų sumokėjimo metais. Turėtumėte pervesti visą sąskaitą, o ne tik jos dalį.

Išgryninimas

Išmokėdami visą sąskaitą ar jos dalį, paprastai padarote klaidą. Tradiciniame 401 (k) plane mokėsite mokesčius už visas įmokas ir mokesčių baudas už ankstyvą pasitraukimą, jei esate jaunesnis nei 59½ metų. „Roth 401 (k)“ jūs būsite skolingi mokesčiams už visas jūsų išimamas pajamas ir jums gali būti taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bauda, ​​jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų ir neturite sąskaitos penkerius metus.

Kaip atlikti apsivertimą

Iš jūsų 401 (k) plano vykstančios mechanikos yra paprastos. Pirmiausia pasirenkate vietą, pavyzdžiui, banką, maklerį ar internetinę investavimo platformą, kad atidarytumėte IRA („Investopedia“ turi geriausių IRA brokerių ir geriausių Roth IRA brokerių sąrašus). Praneškite savo 401 (k) plano administratoriui, kur atidarėte sąskaitą.

Tuomet jūs paprašote tiesioginio pratęsimo, dar žinomo kaip patikėtinio perdavimas patikėtiniui. Tai reiškia, kad jūsų plano administratorius siunčia pinigus tiesiai į IRA, kurią atidarėte banke ar tarpininkaujant. Arba jie gali jums išrašyti čekį, išrašytą jūsų sąskaitos vardu, kurį jūs pervedate. Eiti tiesiai (be patikrinimo) yra geriausias būdas, jei administratorius tai padarys: greičiau, paprasčiau ir neabejodamas, kad tai yra paskirstymas (už kurį jūs esate skolingi mokesčiams). Jei jie to nepadarys, bent jau įsitikinkite, kad čekis buvo atliktas ne jūsų asmeninėje sąskaitoje, o ne asmeniškai - dar kartą, nes tai nėra paskirstymas.

Taip pat galite atlikti apmokestinimą iš paskirstymo, dar vadinamą netiesioginiu perjungimu. Tokiu atveju plano administratorius pateiks jums surašytą čekį. Mokesčiai bus išskaičiuoti 20% tarifu, o paskirstymą turėsite nurodyti kaip pajamas iš savo pajamų mokesčio deklaracijos. Galite išvengti mokesčių, jei per 60 dienų pereisite į kitą išėjimo sąskaitą ir susigrąžinsite iš kito šaltinio išskaičiuotus pinigus.

Esmė

Idealūs kandidatai į darbdavio išėjimo į pensiją planus įtraukti į naują Roth IRA yra tie, kurie nenumano, kad keletą metų reikės mokėti paskirstymus iš sąskaitos. Tie, kurie konvertuoja bet kurio tipo 401 (k) į naują Roth IRA, privalo sumokėti 10% baudą už visus pinigus, kuriuos jie atsiima iš Roth, jei jie išims pinigus per penkerius metus nuo konvertavimo.

59, 5 metų ir vyresniems asmenims netaikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė. Taip pat tie, kurie perveda 401 (k) lėšas į esamą Roth IRA, kuri buvo atidaryta prieš penkerius ar daugiau metų, o tai leidžia perkeltas 401 (k) lėšas taip pat atsiimti be baudos.

Ir štai dar viena raukšlė Rotai. Kartu su savo įmokomis sąskaitos turėtojai gali išimti ne daugiau kaip 10 000 USD be baudos, su sąlyga, kad jie grynais naudos namo įsigijimui finansuoti arba už mokslą kolegijoje.