Kvalifikuotas paskirstymas

Kas yra kvalifikuotas paskirstymas

Kvalifikuotas platinimas yra pagamintas iš Roth IRA ir yra be mokesčių bei nuolaidų. Norint, kad paskirstymas būtų kvalifikuotas, turi būti įvykdyti šie du reikalavimai:

1. Platinimas turi įvykti ne vėliau kaip per penkerius metus po to, kai savininkas įsteigė ir finansavo savo pirmąją Roth IRA; ir,
2. Bent vienas iš šių elementų:

• Roth IRA turėtojas turi būti bent 59, 5 metų, kai pasiskirsto.
• Paskirstytas turtas, neviršijantis 10 000 USD, yra naudojamas Roth IRA turėtojui ar kvalifikuotam šeimos nariui įsigyjant ar atstatant pirmuosius namus.
• Pasiskirstymas įvyksta po to, kai Roth IRA turėtojas tampa neįgalus.
• Turtas paskirstomas Roth IRA turėtojo gavėjui mirus.

KOLEKTYVINIS Kvalifikuotas platinimas

Skirstymai, neatitinkantys aukščiau išvardytų kriterijų, laikomi nekvalifikuotais ir gali būti apmokestinami pajamų mokesčiu bei išankstinio paskirstymo baudomis (paprastai 10%). Asmenys, kurie atitinka kriterijus, paprastai neįtraukiami į asmens bendrąsias pajamas.

Be kvalifikuotų paskirstymų, papildomos taisyklės, susijusios su Roth IRA, apima būtinus minimalius paskirstymus, kai pagal IRS reikalaujama, kad sąskaitos turėtojai pradėtų paskirstyti metinius paskirstymus pagal 70 ½ ar pensijos amžių, atsižvelgiant į tai, kas įvyks vėliau.

Kvalifikuotas paskirstymas ir tiesioginis bei netiesioginis perkėlimas

Tiesioginis ir netiesioginis pratęsimas yra pagrindiniai Roth IRA ir kitų formų pensijų planų aspektai, kartu su kvalifikuotais paskirstymais. Tiesioginio pratęsimo metu išėjimo į pensiją plano administratorius sumoka plano įplaukas tiesiai į kitą planą arba IRA, pavyzdžiui, 401 (k) planą. Netiesioginio pratęsimo metu plano administratorius perkelia turtą iš vieno plano į kitą, suteikdamas darbuotojui čekį, kurį reikia pervesti į savo asmeninę sąskaitą. Netiesioginis pervedimas reiškia, kad darbuotojas turi pervesti lėšas į naują IRA per nustatytą 60 dienų laikotarpį, kad išvengtų nuobaudų.

Daugiausia (tiesioginių ar netiesioginių) pakeitimų įvyksta, kai žmonės keičia darbą, tačiau kai kurie - kai sąskaitos turėtojai tiesiog nori pereiti į IRA, naudodamiesi geresnėmis lengvatomis ar pasirinkdami investicijas.

Kita svarbi pastaba 50 metų ir vyresniems įmokų mokėtojams: Įmokos už pasitraukimą yra tam tikros pensijų kaupimo įmokos, leidžiančios vyresniems nei 50 metų žmonėms papildomai mokėti įmokas į savo 401 (k) ir (arba) individualias pensijų sąskaitas (IRA). 2001 m. Ekonomikos augimo ir mokesčių lengvatų suderinimo įstatymu (EGTRRA) buvo sukurtos įmokos, kad vyresnio amžiaus žmonės galėtų pakankamai sutaupyti pensijai.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Išsamus „Roth IRA“ vadovas „Roth IRA“ yra pensijų kaupimo sąskaita, leidžianti nemokamai išimti pinigus. Sužinokite, kodėl Roth IRA gali būti geresnis pasirinkimas nei tradicinė IRA kai kuriems pensininkams. daugiau IRA perkėlimo apibrėžimas IRA pratęsimas yra lėšų pervedimas iš senatvės sąskaitos į tradicinę IRA arba Roth IRA tiesioginiu pervedimu arba čekiu. daugiau Kas yra tradicinė IRA? Tradicinė IRA (individuali pasitraukimo sąskaita) leidžia asmenims nukreipti ikimokestines pajamas į investicijas, kurios gali padidinti mokesčių atidėjimą. daugiau „Roth 401“ (k) „Roth 401“ (k) yra darbdavio remiama taupymo sąskaita, kuri finansuojama iš mokesčių po mokesčių, o tai reiškia, kad pasitraukimas išėjus į pensiją yra neapmokestinamas. daugiau „Spartesnio“ įnašo apibrėžimas Apibrėžimas „Spartinamasis įnašas“ yra tam tikros pensijų kaupimo įmokos, leidžiančios 50 metų ir vyresniems žmonėms papildomai mokėti įmokas į savo 401 (k) sąskaitą ir (arba) individualią pensijų sąskaitą (IRA). daugiau Kas yra 401 (k) planas? 401 (k) planas yra mokesčių lengvatomis nusistatyta nustatytų įmokų pensijų sąskaita, pavadinta Vidaus pajamų kodekso skyriui. daugiau partnerių nuorodų