Savarankiškai vadovaujama IRA (SDIRA)
Savarankiška individuali pensijų sąskaita (SDIRA) yra individualios pensijų sąskaitos (IRA) rūšis, kurioje gali būti laikomos įvairios alternatyvios investicijos, kurias paprastai draudžia įprastos IRA. Nors sąskaitą administruoja saugotojas arba patikėtinis, ją tiesiogiai valdo sąskaitos savininkas - priežastis, kodėl ji vadinama „savarankiška“.
Pasirenkamos kaip tradicinė IRA (į kurią mokate atskaitymus nuo mokesčių) arba Roth IRA (iš kurios jūs imatės neapmokestinamų lėšų paskirstymo), savarankiškai nukreiptos IRA geriausiai tinka nuovokiems investuotojams, kurie jau supranta alternatyvias investicijas ir kurie nori diversifikuoti lengvatinių mokesčių sąskaitoje.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Savarankiška IRA (SDIRA) yra tradicinės arba Roth IRA rūšis.
- Jūs galite laikyti įvairias alternatyvias investicijas, įskaitant nekilnojamąjį turtą, savarankiškai nukreiptoje IRA, kurios nuolatinės IRA negali turėti.
- Apskritai, savarankiškai nukreiptas IRA gali įsigyti tik specializuotos firmos, teikiančios SDIRA globos paslaugas.
- SDIRA saugotojai negali duoti patarimų dėl finansų ar investavimo, todėl tyrimų, deramo patikrinimo ir turto tvarkymo našta tenka tik sąskaitos savininkui.
Savarankiškos IRA (SDIRA) supratimas
Pagrindinis skirtumas tarp SDIRA ir kitų IRA yra tas, kokias investicijas galite laikyti sąskaitoje. Apskritai įprastos IRA apsiriboja paprastais vertybiniais popieriais, tokiais kaip akcijos, obligacijos, indėlių sertifikatai ir savitarpio ar biržoje prekiaujami fondai (ETF). Bet SDIRA leidžia savininkui investuoti į daug platesnį turtą. Naudodamiesi SDIRA, galite laikyti tauriuosius metalus, prekes, privačias investicijas, komanditines bendrijas, mokesčių suvaržymo pažymėjimus, nekilnojamąjį turtą ir kitas alternatyvias investicijas.
Iš esmės SDIRA reikalauja didesnės paskyros savininko iniciatyvos ir kruopštumo.
Kaip atidaryti savarankiškai nukreiptą IRA (SDIRA)
Turėdami daugumą IRA teikėjų, galite atidaryti tik įprastą IRA (tradicinę ar Rotho) ir investuoti tik į įprastus įtariamuosius: akcijas, obligacijas ir investicinius fondus / ETF. Jei norite atidaryti savarankišką IRA, jums reikės kvalifikuoto IRA saugotojo, kuris specializuojasi tokio tipo sąskaitoje.
Ne kiekvienas SDIRA saugotojas siūlo tas pačias investicijas. Taigi, jei jus domina konkretus turtas, tarkime, aukso luitai, įsitikinkite, kad jis yra dalis galimo saugotojo pasiūlymų.
Svetainėje „SelfDirectedIRA“ yra IRS reikalavimus atitinkančių sąskaitų saugotojų sąrašas.
SDIRA saugotojams neleidžiama teikti finansinių patarimų (atminkite, kad sąskaitos yra pačios valdomos) - dėl šios priežasties tradiciniai tarpininkai, bankai ir investicinės bendrovės šių sąskaitų neteikia. Tai reiškia, kad turite atlikti savo namų darbus. Jei jums reikia pagalbos renkantis ar tvarkant savo investicijas, turėtumėte planuoti darbą su finansų patarėju.
Tradicinis vs Roth savarankiškai nukreipta IRA (SDIRA)
Savarankiškas IRA gali būti įsteigtas kaip tradicinis IRA arba kaip Rothas. Tačiau atminkite, kad dviem sąskaitos tipams taikomi skirtingi mokesčių režimai, tinkamumo reikalavimai, įmokų gairės ir paskirstymo taisyklės.
Pagrindinis skirtumas tarp tradicinės ir Roth IRA yra tada, kai jūs mokate mokesčius. Naudodamiesi tradicinėmis IRA, jūs gaunate išankstinę mokesčių lengvatą, tačiau mokate mokesčius už savo įmokas ir uždarbį, kai atsiimate juos pensijos metu. Kita vertus, jūs negaunate mokesčių lengvatos, kai jūs prisidedate prie Roth IRA. Tačiau jūsų įmokos ir pajamos uždirbamos neapmokestinant mokesčių, o kvalifikuoti paskirstymai taip pat neapmokestinami.
Be abejo, yra ir kitų skirtumų, į kuriuos reikia atsižvelgti. Čia yra greitai atmetama:
- Pajamų ribos. Tradicinėms IRA nėra jokių pajamų apribojimų, tačiau norėdami atidaryti Rothą ar prisidėti prie jo, turite uždirbti mažiau nei tam tikra suma.
- Būtiniausi paskirstymai. Jei turite tradicinę IRA, turite pradėti vartoti RMD nuo 70 ½ metų. Roth IRA neturi RMD per savo gyvenimą.
- Ankstyvas pasitraukimas. Naudodamiesi „Roth IRA“ galite bet kada ir dėl bet kokios priežasties atsiimti įmokas, netaikant jokio mokesčio ar baudos. Pasibaigus 59 1/2 metų laikotarpiui, pašalinimas yra neapmokestinamas ir be nuolaidų, jei sąskaitai ne mažiau kaip penkeri metai. Taikant tradicinius IRA, nuo 59, 5 metų pašalinimai nėra baudžiami (atminkite, kad jūs turite mokėti mokesčius už tradicinius IRA išėmimus).
Tos pačios taisyklės galioja ir atsižvelgiant į bet kurią jūsų turimos savarankiškos IRA versiją.
SDIRA taip pat turi laikytis bendrų IRA metinių įmokų apribojimų: 2019 m. Tai yra 6000 USD per metus arba 7000 USD, jei esate 50 metų ar vyresnis.
Investavimas į savarankiškai nukreiptą IRA (SDIRA)
Savarankiški Roth IRA atveria daugybę galimų investicijų. Be įprastų investicijų - akcijų, obligacijų, grynųjų pinigų, pinigų rinkos fondų ir investicinių fondų - galite laikyti turtą, kuris paprastai nėra pensijų portfelio dalis.
Pvz., Galite nusipirkti investicinį nekilnojamąjį turtą, kurį galite laikyti savo SDIRA sąskaitoje. Taip pat galite palaikyti partnerystę ir apmokestinti turto suvaržymus - net ir franšizės verslą.
Tačiau Vidaus pajamų tarnyba (IRS) draudžia keletą nurodytų investicijų į savarankiškai nukreiptas IRA, ar tai būtų „Roth“, ar tradicinė versija. Pvz., Negalite turėti gyvybės draudimo, „S Corporation“ akcijų, jokių investicijų, kurios sudaro draudžiamą sandorį (pvz., „Susijusios su savimi“), ir kolekcionuojamų daiktų.
Kolekcionuojami daiktai apima platų daiktų asortimentą, įskaitant antikvarinius daiktus, meno kūrinius, alkoholinius gėrimus, beisbolo korteles, atminimo dovanas, papuošalus, antspaudus ir retas monetas (atkreipkite dėmesį, kad tai daro įtaką aukso rūšiai, kurią gali laikyti savarankiška Roth IRA). Pasitarkite su finansų patarėju ir įsitikinkite, kad netyčia nepažeidėte nė vienos taisyklės.
Savarankiška IRA (SDIRA) rizika
SDIRA turi daug privalumų. Tačiau reikia atkreipti dėmesį į keletą dalykų:
- Draudžiami sandoriai . Jei pažeisite taisyklę, visa paskyra gali būti laikoma jums paskirstyta. Jūs būsite ant kabliuko už visus mokesčius ir baudą. Įsitikinkite, kad suprantate ir laikotės taisyklių, susijusių su konkrečiu turtu, kurį turite sąskaitoje.
- Deramas rūpestingumas . Vėlgi, SDIRA saugotojai negali pasiūlyti finansinių patarimų. Jūs esate vienas. Būtinai atlikite namų darbus ir susiraskite gerą finansų patarėją, jei jums reikia pagalbos.
- Mokesčiai . SDIRA yra sudėtinga mokesčių struktūra. Į tipinius mokesčius įeina vienkartinis įsteigimo mokestis, pirmųjų metų metinis mokestis, metinis atnaujinimo mokestis. mokesčiai už investicinių vekselių apmokėjimą. Šios išlaidos pridedamos (ir įskaičiuojamos į jūsų pajamas).
- Jūsų išėjimo planas . Lengva išeiti iš akcijų, obligacijų ir investicinių fondų: tereikia pateikti pardavimo pavedimą pas savo brokerį, o likusi dalis pasirūpins rinka. Ne taip su kai kuriomis SDIRA investicijomis. Pavyzdžiui, jei jums priklauso daugiabutis, jums prireiks šiek tiek laiko, kol rasite tinkamą pirkėją. Tai gali būti ypač problematiška, jei turite tradicinę SDIRA ir turite pradėti platinti.
- Sukčiavimas. Nepaisant to, kad SDIRA saugotojai negali pasiūlyti finansinių patarimų, jie atliks tam tikras investicijas. Vertybinių popierių ir biržos komisija (SEC) pažymi, kad SDIRA saugotojai paprastai nevertina „bet kokių investicijų į savarankiškai nukreiptą IRA ar jos rengėjus kokybės ar teisėtumo“.