Investicinis savininkas

Kas yra investicinis vienetas

Investicinis vienetas yra investuotojas, kuriam priklauso vienas ar keli investicinio patikėjimo fondo arba pagrindinės komanditinės bendrijos (MLP) vienetai. Vienetas yra lygus akcijai ar interesų vienetui. Investicinių vienetų savininkams suteikiamos konkrečios teisės, išdėstytos patikėjimo deklaracijoje, kurioje reglamentuojami patikėjimo fondo veiksmai.

BREAKING DOWN Unitholder

Labiausiai paplitusi investicinio vieneto rūšis yra investicinė priemonė, kaupianti investuotojų lėšas turto portfeliui įsigyti. Šie patikėjimo fondai investuoja į daugelio klasių turto klases (didelę kapitalą, mažą kapitalą, vidaus, tarptautines ir kt.), Obligacijas (investicinio lygio, didelio pajamingumo, besivystančią rinką, neapmokestinamas ir kt.), Nekilnojamąjį turtą ir kitus vertybinius popierius. . Šių patikos fondų investuotojai gali pasirinkti iš įvairių rizikos / naudos rūšių. Investicinis vienetas gali įgyti vertybinių popierių fondo riziką ir bet kuriuo metu gali laisvai prekiauti investiciniais vienetais, nors investiciniai fondai paprastai būna mažiau likvidūs nei, tarkime, biržoje prekiaujamas fondas (ETF), o parduodamo vieneto kaina gali būti ne tokia. lygus patikėjimo vieneto vienai akcijai grynajai turto vertei (GAV).

Investiciniai vienetų savininkai taip pat gali būti suinteresuoti MLP - investicine priemone, siūlančia didelius mokesčių pranašumus tiek generaliniams, tiek ir ribotos atsakomybės partneriams. Dauguma MLP yra energetikos sektoriuje. Pvz., Vamzdynų įmonės teikia pirmenybę MLP struktūrai, kad partneriams ir investicinių vienetų savininkams būtų siūlomas lengvatinis pinigų srautų apmokestinimas. Investicinius vienetus savininkus vilioja dideles pajamas gaunantys MLP.

Investicinių vienetų savininkų apmokestinimas

Investicinių vienetų savininkai už vienetų savininkus moka pajamų mokesčius už jiems paskirstytas palūkanas, dividendus ir kapitalo prieaugį, jei investiciniai vienetai laikomi apmokestinamojoje sąskaitoje. Patikos fondai siunčia IRS 1099 formą visiems investicinių vienetų savininkams. MLP atveju kiekvieno investicinio vieneto turėtojo pajamų, prieaugio, atskaitymų, nuostolių ir kreditų dalis nurodoma K-1 sąraše. Jei grynoji suma yra teigiama, investicinių vienetų turėtojas moka mokestį pagal pirkimo mokestį, neatsižvelgiant į tai, ar grynieji pinigai buvo gauti, ar ne; jei yra grynasis nuostolis, suma gali būti perkelta ir panaudota būsimoms pajamoms, tačiau tik iš tos pačios MLP.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Mažos rizikos, neapmokestinama: ar „Master Master Partnership“ - „MLP For Real“? Pagrindinė komanditinė ūkinė bendrija (MLP) yra verslo įmonė, egzistuojanti viešosios apyvartos ribotos atsakomybės bendrijos forma. Tai derina partnerystės mokesčių lengvatas su akcinės bendrovės likvidumu. daugiau Supratimas apie komanditinės bendrijos vienetus (LPU) Uždarosios bendrijos vienetas (LPU) yra nuosavybės vienetas ribotos atsakomybės bendrijoje arba pagrindinėje komanditinėje bendrijoje (MLP). daugiau Kaip veikia viešai prekiaujama partnerystė (PTP) Viešai prekiaujama partnerystė (PTP) yra verslo organizacija, priklausanti dviem ar daugiau bendraturčių, kuria reguliariai prekiaujama nusistovėjusioje vertybinių popierių rinkoje. daugiau Dividendas Apibrėžimas Dividendai yra bendrovės pelno dalies, kurią nusprendžia direktorių valdyba, paskirstymas akcininkams. daugiau 1065 forma: JAV partnerystės pajamų grąžinimas Apibrėžimo forma 1065: JAV partnerystės pajamų grąžinimas yra IRS išduotas mokesčių dokumentas, naudojamas deklaruoti verslo partnerystės pelną, nuostolius, atskaitymus ir kreditus. daugiau honorarų pajamų patikos fondas Autorinių atlyginimų patikos yra specialios paskirties finansavimo rūšis (panaši į MLP), sukurta investicijoms ar jų pinigų srautams išlaikyti veikiančiose įmonėse. daugiau partnerių nuorodų