Kas yra nerealizuotas pelnas ir nuostoliai?

Sakoma, kad pelnas ar nuostoliai „realizuojami“, kai faktiškai parduodamos jūsų turimos akcijos (ar kitos investicijos). Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai taip pat paprastai žinomi kaip „popierinis“ pelnas arba nuostoliai.

Nerealizuotas nuostolis atsiranda tada, kai akcijų mažėja po to, kai investuotojas jas perka, bet dar neturi parduoti. Jei didelis nuostolis liks nerealizuotas, investuotojas greičiausiai tikisi, kad akcijų likimas apsisuks, ir akcijų vertė padidės, palyginti su kaina, kuria buvo įsigyta. Jei akcijos pakiltų virš pradinės pirkimo kainos, investuotojas gautų nerealizuotą pelną per tą laiką, kurį turi akcijų.

Kas yra nerealizuotas pelnas ir nuostoliai?

Pvz., Tarkime, kad jūs perkate „TSJ Sports Conglomerate“ akcijas, kurių kiekviena kainuoja 10 USD, o netrukus akcijų kaina krinta iki 3 USD už akciją. Bet tu neparduodi. Šiuo metu jūs patiriate nerealizuotą šios 7 USD akcijos nuostolį, nes jūsų akcijų vertė yra 7 USD dolerių mažesnė, nei pirmą kartą patekus į šią poziciją.

Tarkime, kad įmonės turtai pasikeis, o akcijų kaina išaugs iki 18 USD. Kadangi vis dar nepardavote akcijų, dabar gautumėte nerealizuotą 8 USD už akciją pelną (8 USD aukščiau, kur pirmą kartą įsigijote).

svarbiausi paėmimai

• Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai atspindi jūsų turimų investicijų padidėjimą ar sumažėjimą - pelną arba deficitą popieriuje.
• Pelnas arba nuostolis realizuojamas, kai investicija iš tikrųjų yra parduota.
• Kapitalo prieaugis apmokestinamas tik tada, kai jis realizuojamas; kapitalo nuostolius galima atskaityti tik juos realizuojant.

Mokesčių padariniai

Nerealizuoto pelno ir nuostolių vadinimas „popieriniu“ pelnu ar nuostoliu reiškia, kad pelnas / nuostoliai yra tikri „popieriuje“. Tai ypač svarbu mokestiniu požiūriu, nes paprastai kapitalo prieaugis yra apmokestinamas tik tada, kai jis yra realizuotas, o kapitalo nuostolius iš savo mokesčių deklaracijos galite atskaityti tik tada, kai jie taip pat bus realizuoti. Žinoma, nors tai veikia iš mokesčių perspektyvos, atminkite, kad nuostoliai yra nuostoliai, nesvarbu, ar jie buvo realizuoti, ar ne.

Patarėjo įžvalga

Theodore'as E. Saade'as, CFP®, AIF®, CMFC
„Signature Estate & Investment Advisors LLC“, Los Andželas, Kalifornija

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai (dar žinomi kaip „popierinis“ pelnas / nuostoliai) yra ta suma, kurią padidinate arba sumažinate už įsigytus, bet dar neparduotus vertybinius popierius. Paprastai nerealizuotas pelnas / nuostoliai neturi jokios įtakos jums tol, kol faktiškai neparduosite vertybinio popieriaus ir tokiu būdu „suprasite“ pelną / nuostolius. Tuomet būsite apmokestinti, darant prielaidą, kad turtas nebuvo atidėtas nuo mokesčių sąskaitos. Tarkime, jei nusipirkote 100 akcijų „XYZ“ akcijų už 20 USD vienai akcijai ir jos padidėjo iki 40 USD vienai akcijai, gautumėte nerealizuotą 2 000 USD pelną. Jei parduotumėte šią poziciją, gautumėte 2 000 USD pelną ir būtumėte skolingi už tai mokesčius.

Mokesčių nuostolių rinkimas, trumpalaikio / ilgalaikio kapitalo prieaugio įskaitymas ir jūsų pajamų mokesčio grupė yra svarbūs veiksniai, į kuriuos reikia atsižvelgti nusprendžiant, kokius veiksmus atlikti su padidėjimo ar praradimo pozicijomis.