13 svarbiausių pastabų apie 2018 metų mokesčius

2018 m. Grąža atrodys ne taip, kaip esate įpratę. Mokesčių forma yra nauja, o mokesčių mažinimo ir darbo įstatymo pakeitimai iš esmės pakeis tai, ką galite ir ko negalite nurašyti.

1. Nauja mokesčių forma

Pateikdami 2018 m. Deklaraciją, ji bus naujai sukurta 1040 forma (ne visai atviruko dydžio, bet gana artima). „Form 1040A“ ar „1040-EZ“ modelių nebėra. Naujasis 1040, kurį naudoja visos rinkliavos, yra trumpas dviejų skaitytuvų įrenginys, dažniausiai skirtas pajamų kaupimui, atskaitymams ir kreditams kaupti. Šie punktai pateikiami naujais 1-6 tvarkaraščiais.

Tačiau nenusiminkite turėdami naują formą ir tvarkaraščius. Daugelis mokesčių mokėtojų (apie 80 proc.) Naudoja programinę įrangą elektroninėms byloms užpildyti (vadinamą el. Byla) arba sumokėjo paruošėjams užpildyti deklaracijas. Jei tai apibūdina jus, jums tereikia pateikti teisingą informaciją; jums nereikia jaudintis, kur tai vyksta forma ar tvarkaraščiai.

2. Mažesni mokesčių tarifai

Nors vis dar yra septynios mokesčių grupės, jų skaičius sumažintas. Pavyzdžiui, didžiausias mokesčio tarifas yra 37% (mažesnis nei 39, 6%). Apskritai tai reiškia mažesnę mokesčių sąskaitą daugeliui asmenų. Vis dėlto tai nebus veiksminga visiems. Paimkite šį pavyzdį: sena 28% mokesčio normos riba buvo 191 650 USD vienam filtrui. Dabar 28 proc. Ribų nebėra, o vienintelis to pajamų lygio kaupiklis dabar yra 32 proc.

Kalbant apie pajamas iš investicijų, norma, taikoma ilgalaikiam kapitalo prieaugiui ir kvalifikuotiems dividendams, nesikeičia. Tačiau ribiniai punktai, kuriems taikoma nulinė, 15% ir 20% norma, buvo šiek tiek pakeisti.

3. Didesnė standartinio išskaičiavimo suma

Pateikdami deklaraciją, jūs vis tiek galite pasirinkti, ar atlikti standartinį išskaičiavimą, ar detalizuoti asmeninius atskaitymus. Standartinės atskaitymo sumos 2018 metams yra beveik dvigubai didesnės nei jos buvo 2017 m.: 24 000 USD bendrai bylas teikiantiems ir likusiems sutuoktiniams, 18 000 USD namų ūkio vadovams ir 12 000 USD vienišiams ir susituokusiems asmenims, pateikiantiems dokumentus atskirai.

Ši didesnė standartinė išskaitymo suma reiškia, kad greičiausiai neiškilsite detalių (manoma, kad tik 10% pareiškėjų pateiks duomenis pagal naująjį mokesčių įstatymą, palyginti su 30% anksčiau). Tai supaprastina jūsų apskaitos tvarkymą.

Padidėjusios standartinių atskaitymų sumos taip pat turi įtakos tam, ar turite pateikti mokesčių deklaracijas, nes dabar yra didesnės padavimo slenksčiai, atspindintys šias didesnes standartines atskaitymo sumas.

4. Jokių asmeninių ir priklausomybių išimčių

Anksčiau galėjote reikalauti išimčių sau (ir sutuoktiniui), taip pat savo vaikams ir kitiems išlaikytiniams (4 050 USD už kiekvieną išimtį 2017 m.). Ne daugiau. Išimtys 2018 m. (Iki 2025 m.) Buvo panaikintos remiantis teorija, kad jas daugiau sudaro padidėjęs vaiko mokesčio kreditas (aptariamas toliau), didesnė standartinė išskaitymo suma ir kiti palankūs mokesčių pakeitimai.

5. Padidėjęs vaiko mokesčių kreditas

Jei turite vaiką iki 17 metų, jums gali būti taikoma 2 000 USD mokesčių lengvata, kurios 1 400 USD grąžinimas gali būti grąžinamas (mokama net jei mokate daugiau nei jums priklausantis mokestis). Vaikų mokesčio lengvata 2018 m. Yra dvigubai didesnė nei anksčiau. Galite pasiimti kreditą už kiekvieną reikalavimus atitinkantį vaiką.

Be to, dramatiškai padidintos tinkamumo gauti pajamų ribos - 400 000 USD bendriems ir 200 000 USD kitiems. Tai reiškia, kad daugiau asmenų gali reikalauti kredito.

Taip pat yra naujas, iki 500 USD, vaiko mokesčių kreditas kitiems išlaikomiems asmenims, kurie nėra jūsų vaikas (pvz., Jūsų neįgalus 22 metų vaikas, kuris gyvena su jumis). Šis kreditas negrąžinamas, tačiau sumažina jūsų sąskaitą už dolerį.

6. SALT apribojimas

Jei išskaičiuosite išskaičiavimus, suma, kurią galite nurašyti iš valstybinių ir vietinių mokesčių (SALT), įskaitant valstybės pajamų ar pardavimo mokestį ir vietinius turto mokesčius, yra 2018 m. Apribota iki 10 000 USD (5000 USD susituokusiems asmenims, pateikiantiems atskirai). Iki šiol nebuvo jokių apribojimų.

Jei gyvenate didelių mokesčių valstybėje, greičiausiai negalėsite išskaičiuoti visos savo druskos. Kai kurios valstijos priėmė arba ketina priimti pakeitimo būdus, kad jų gyventojai galėtų gauti federalinę mokesčių nuolaidą už SALT mokėjimus. Tačiau IRS jau pamėgo vieną bandymą. Neaišku, ar valstybės grįš prie šios braižybos lentos.

7. Hipotekos palūkanų viršutinė riba

Jei įsigijote hipoteką, kad galėtumėte nusipirkti ar pastatyti savo pagrindinę gyvenamąją vietą (plius dar vieną namą) iki 2017 m. Gruodžio 16 d., Esate aiškus ir galite išskaičiuoti visas savo hipotekos palūkanas (vadinamąsias „įsiskolinimus įsigijimui“) skolinantis iki 1 USD. milijonas (500 000 USD, jei esate vedęs ir bylas pateikiate atskirai). Bet jei turite naujesnę hipoteką, jums gali būti mokamos tik 750 000 USD palūkanos (vėlgi perpus mažesnės, jei esate susituokęs ir bylas pateikiate atskirai).

Iki šiol asmenys rinkdavosi kapitalą savo namuose, kad sumokėtų kredito kortelių skolas, atostogas ar finansuotų vaiko mokslą. Tačiau už 2018 m. Grąžinimą negalima atskaityti palūkanų už būsto paskolą, neatsižvelgiant į tai, kada jūs ją įsigijote. Tačiau jei jūs panaudojate įplaukas papildydami savo namus ar atlikdami kitus reikšmingus patobulinimus, palūkanos yra laikomos įsiskolinimu įsigijimui, kuris yra atskaitomas atsižvelgiant į bendrą aukščiau nurodytą ribą.

8. Įvairūs neišmokėti atskaitymai

Jei išskaičiavote neišmokėtas darbuotojo verslo išlaidas, tokias kaip profesinės sąjungos rinkliavos, verslo vairavimas ir darbo medžioklės išlaidos, dabar jums pasisekė. Neįmanoma atskaityti įvairių įskaitymų, kuriems buvo taikoma 2% pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI) riba. Tikimasi, kad darbdavys turi arba priims atsakingą planą kompensuoti jums verslo išlaidas; ši kompensacija jums nebus apmokestinta.

Panašiai investicinės išlaidos, tokios kaip seifų nuoma ir konsultavimo mokesčiai už investicijas, nebėra atskaitytinos. Jiems taip pat buvo taikomi įvairūs atskaitymai, atsižvelgiant į 2% AGI žemiausią ribą. Išsaugota viena su darbu susijusi išskaita: Mokėtojams, kurie perka mokyklinius reikmenis savo klasei, išimtis iki 250 USD išlieka.

9. Federacijos deklaruojami nelaimių nuostoliai

Asmeniniam naudojimui skirtam turtui, pavyzdžiui, namams, namų apyvokos daiktams, automobiliui ir juvelyriniams dirbiniams, padarytos žalos ir vagystės nuostoliai gali būti išskaičiuoti tik tada, kai nuostoliai atsirado dėl federaliniu mastu paskelbtų nelaimių. Taigi tie, kurie patyrė neapdraustų nuostolių dėl tokių nelaimių 2018 m. Kilauea ugnikalnio išsiveržimas, uraganų Florencija ar Michaelas ar Kalifornijos gaisrai gali būti nurašomi. Pasitarkite su FEMA dėl 2018 m. Nelaimių deklaracijų.

10. Aukštesnė AMT išimtis

Iki šiol maždaug keturi milijonai asmenų (daugiausia asmenų, kurių pajamos buvo nuo 200 000 iki 500 000 USD) mokėjo alternatyvų minimalų mokestį (AMT), nes jis buvo didesnis nei jų įprastinė mokesčių prievolė. Bet tai dabar pasikeitė.

2018 m. AMT išimties suma padidinta iki 109 400 JAV dolerių bendrosioms byloms ir likusiems sutuoktiniams, iki 70 300 USD vienišiams ir namų ūkių vadovams ir iki 54 700 USD vedusiems asmenims, pateikiantiems dokumentus atskirai. Be to, ta suma, nuo kurios pradedamos laipsniškai atsisakyti šios išimties sumos, buvo padidinta iki 1 mln. USD bendrosioms byloms teikiančioms ir likusiems sutuoktiniams arba 500 000 USD kitoms byloms.

Šių didesnių sumų rezultatas: manoma, kad 2018 m. Šį baimingą mokestį mokės tik apie 200 000 mokesčių mokėtojų. Trumpai tariant, jei jums anksčiau nebuvo taikoma AMT ir jūsų pajamų padėtis išliko maždaug tokia pati, turite dar mažiau priežasčių nerimauti, kad tai eis į priekį.

11. Bendrųjų pajamų patikslinimai

Ar jūs prisidedate prie individualios pensijų sąskaitos (IRA) ar sveikatos taupymo sąskaitos (HSA)? Šie ir dauguma kitų atskaitymų, kuriuos galite atlikti, nepaisant to, ar detalizavote, ar standartinį išskaičiavimą, nepasikeitė (nors skaičiai buvo šiek tiek pakoreguoti atsižvelgiant į infliaciją).

Bet judančių išlaidų atskaitymo, kuris taip pat buvo virš linijos, nebeliks, nebent esate aktyvus budėjimas kariuomenėje, vykdantis karinius užsakymus. Jei persikeliate į darbą ar verslą, negalite atskaityti namų ūkio perkėlimo išlaidų. Dar daugiau, jei jūsų darbdavys kompensuos jums persikraustymo išlaidas nuo 2018 m., Jums tai bus apmokestinta.

12. 20% išskaičiavimas iš verslo pajamų

Jei esate nepriklausomas rangovas arba turite savo verslą (išskyrus C korporaciją), jums gali tekti atskaityti kvalifikuotas verslo pajamas (QBI). Tiek, kiek esate tinkamas, jūs jį tiesiogiai naudojate 1040 formoje kaip asmeninį išskaičiavimą, nesvarbu, ar nurodote, ar naudojate standartinį išskaičiavimą.

13. Aukštesnysis atleidimas nuo turto mokesčio

Metinių pajamų mokesčio deklaracijų teikimas nėra visa federalinės mokesčių sistemos dalis; taip pat yra turto ir dovanų mokesčiai. Nors federalinis turto mokestis ir toliau taikomas, didžiulė atleidimo suma reiškia, kad tik labai turtingiems asmenims reikia rūpintis mokesčių įpėdinių planavimu. Tiems, kurie miršta 2018 m., Išimtis yra 11, 18 mln. USD. (Ta pati išimties suma gali būti naudojama dovanojant turtą per gyvenimą.) Susituokusioms poroms bet kokia nepanaudota suma ateityje gali būti paskirta likusio sutuoktinio turtui. Tačiau neignoruokite mažesnių išimčių, taikomų kai kuriose valstijose.

Esmė

Ar jums bus geriau ar blogiau dėl 2018 m. Grąžos, palyginti su jūsų 2017 m. Mokesčių sąskaita? Tik užpildę grįžimą, jums pasakys. Yra tikimybė, kad jei jūs gyvenate žemų mokesčių būsenoje ir nedetalizuojate detalių, pamatysite gražią mokesčių lengvatą. Kita vertus, jei jūs gyvenate didesnių mokesčių valstybėje (taip pat mokate valstybinius ir vietinius mokesčius) - ir jei turite didelę hipoteką ir esate įpratę detalizuoti - galite pamatyti didesnę mokesčių sąskaitą. Tai taip pat gali būti tiesa, jei esate toje nelaimingoje dalyje, kurioje uždirba mažas šešių skaičių pajamas gaunantys asmenys, kurie perėjo nuo 28% iki 32% mokesčio tarifo.