529 plano įnašo ribos 2019 m

529 taupymo planai, pavadinti Vidaus pajamų tarnybos (IRS) kodo skyriumi, kuris nustato planus, yra vienas iš naudingiausių šalies būdų taupyti aukštojo mokslo išlaidoms padengti. Šie kvalifikuoti studijų planai leidžia federaliniu požiūriu neapmokestinti pajamų ir galimų mokesčių išskaitymų, kurie gali padėti šeimoms leisti ir susimokėti už sparčiai augančias kolegijos išlaidas.

Vienas iš pagrindinių 529 planų pranašumų yra dideli įmokų limitai. Kiekviena valstija vykdo savo 529 planą ir nustato savo plano taisykles, todėl maksimalus įnašų lygis įvairiose valstijose skiriasi. Paprastai įmokų limitai yra pakankamai aukšti, kad daugumai investuotojų niekada nereikės jaudintis dėl viršutinės ribos, tačiau asmenys, svarstantys galimybę lankyti privatų universitetą ar „Ivy League“ mokyklą, gali patirti poreikį sutaupyti nemažą pinigų sumą, skirtą sumokėti už kolegijos sąskaitas.

2018 - 2019 mokslo metais valstybinių mokyklų studentų, turinčių vidutinę kainą, mokslo metų kaina buvo maždaug 21 370 USD, įskaitant mokslą, mokesčius, kambarį ir lentą. Mokiniams, lankantiems ne valstybinę mokyklą, išlaidos dar labiau padidėja - iki 37 430 USD. Privačios mokyklos metai vidutiniškai daugiau nei du kartus viršijo 48 510 USD. Todėl šeimoms privalu stengtis kuo anksčiau sutaupyti, kad būtų galima pralenkti augančias švietimo išlaidas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• 529 planai leidžia investuotojams taupyti ir uždirbti pinigus naudos gavėjo, pavyzdžiui, vaiko, anūko, dukterėčios, sūnėno ar net jų pačių, vardu; pinigai neapmokestinami ir gali būti išimami neapmokestinant, jei jie bus naudojami švietimo tikslams.
• Yra du pagrindiniai 529 planų tipai: išankstinio apmokėjimo planai, pagal kuriuos plano turėtojas iš anksto sumoka gavėjui už mokslą ir mokesčius konkrečioje mokykloje, ir taupymo planai, kurie yra mokesčių lengvatomis pagrįstos investicinės priemonės, panašios į IRA.
• Pajamos iš 529 plano neapmokestinamos federaliniais pajamų mokesčiais, jei jos naudojamos kvalifikuotoms švietimo išlaidoms, įskaitant mokslą, rinkliavas, tam tikrą elektroniką, pavyzdžiui, kompiuterį, knygas ir kitą reikalingą klasės įrangą, kambarį ir lentą.
• Planavimo paskirstymas, naudojamas mokant už daiktus, kurie nėra kvalifikuotos švietimo išlaidos, yra apmokestinami ir jiems taikomas 10% mokestis, išskyrus tokias aplinkybes kaip mirtis ir negalia.
• Plano įmokų limitai skiriasi priklausomai nuo valstijos lygio: mažiausias maksimalus likutis yra Gruzijoje, Misisipėje ir Tenesyje - 235 000 USD, o didžiausias maksimalus likutis Pensilvanijoje, Niujorke ir Kalifornijoje - daugiau nei 500 000 USD.

Įmokos ribų nustatymas

Norint, kad pagal federalines taisykles tai būtų 529 planas, plano likučiai negali viršyti numatytų naudos gavėjo kvalifikacijos kėlimo išlaidų išlaidų. Visuotinai priimta rekomendacija yra ta, kad ši riba reiškia penkerių metų mokslą, kambarį ir lentą brangiausiame JAV koledže.

Dėl šių gairių investicinės įmokos yra gana didelės, nors kiekvienai valstybei leidžiama individualiai aiškinti, ką reiškia penkerių metų kvalifikacijos kėlimo išlaidos. Todėl kiekviena valstybė turi skirtingą įmokų limitą. Potencialūs įmokų mokėtojai turėtų pasitarti su valstybe, kad nustatytų konkrečias investicijų maksimalias sumas.

Nors 529 planai iš pradžių buvo skirti finansuoti povidurinį mokslą, dabar jie gali būti naudojami privačiam K-12 švietimui finansuoti, nes buvo priimtas Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas.

Valstybei būdingos įmokos ribos

Kiekvienos valstijos 529 planas leidžia skirti ne mažiau kaip 235 000 USD kiekvienam gavėjui. Mažiausia viršutinė balanso riba Gruzijoje, Misisipėje ir Tenesyje yra 235 000 USD, po jos eina Šiaurės Dakota su 269 000 USD. Aukščiausio lygio valstijose, tokiose kaip Aidahas, Luiziana, Mičiganas, Naujasis Hampšyras, Pietų Karolina, Vašingtono valstija ir Vašingtone, didžiausia riba yra 500 000 USD. Pensilvanijos limitas yra 511 758 USD, Niujorko limitas yra 520 000 USD, o Kalifornijos - 529 000 USD. Pasiekus šį tašką, įmokos į sąskaitą nepriimamos ir bus grąžintos investuotojui.

Šios įmokų ribos galioja kiekvienam paramos gavėjui. Pavyzdžiui, Gruzijoje, kuriai nustatytas didžiausias 235 000 USD įmokų limitas, neleidžiamas tėvų rinkinys, kuris įmoka 200 000 USD paramos gavėjui, ir senelių rinkinys, taip pat įnašas 200 000 USD tam pačiam gavėjui.

Paprastai įmokų maksimumai netaikomi visoms valstybėms. Investuotojas, pasiekęs maksimalią sumą vienoje valstijoje, greičiausiai turėtų teisę toliau prisidėti prie kitos valstijos plano, tačiau asmenys pirmiausia turėtų pasitarti su plano administratoriais, kad įsitikintų, ar tai leidžiama.

328, 9 milijardo dolerių

Bendras turto, investuoto į 529 planus, skaičius 2018 m., Remiantis naujausia Kolegijų taupymo planų tinklo informacija.

Dovanų mokesčių svarstymai

Jei ne 529 planas, bet kurio asmens įmokos, didesnės nei 15 000 USD per metus, sukurs dovanų mokestį. Tačiau yra išimtis, taikoma įnašams pagal 529 planą. Pavyzdžiui, senelis galėtų įnešti 75 000 USD vienkartinę vienkartinę įmoką į planą, suprasdamas, kad tai padengs penkerių metų dovanas. Kol tas asmuo per ateinančius penkerius metus vėl neprisidės prie įmokų, mokestinių pasekmių nebus.

Jūsų apmokestinamos pajamos nemažėja įmokant į 529 planą, tačiau daugiau nei 30 valstijų išskaito mokesčius arba kreditus už įmokas į 529 planą.

Kas gali prisidėti prie 529 plano?

Kiekvienas gali prisidėti prie 529 plano sąskaitos ir bet kurį asmenį gali įvardyti kaip naudos gavėją. Tėvams, seneliams, tetoms, dėdėms, patėviams, sutuoktiniams ir draugams leidžiama prisidėti gavėjo vardu. Nors įmokų mokėtojui netaikomi jokie pajamų apribojimai, maksimali įmokų riba taikoma paramos gavėjui, o ne asmeniui, kuris moka įmoką. Konkrečiam naudos gavėjui paskirtos likučiai negali viršyti maksimalios leistinos sumos, numatytos valstybės 529 plane.