Kokios yra „Roth 401 (k)“ atsisakymo taisyklės?

Nepaisant to, kad ji yra finansuojama doleriais po mokesčių, „Roth 401 (k)“ sąskaita nėra apsaugota nuo mokesčių ir galimų baudų, jei nežinote, kaip veikia pašalinimo taisyklės.

Suprasdami reikalavimus, neprarasite dalies pensijų santaupų.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Roth 401 (k) įmokas ir pajamas galima atsiimti nemokant mokesčių ir baudų, jei sąskaitos savininkas yra ne mažesnis kaip 59½ ir turi savo Roth 401 (k) sąskaitą mažiausiai penkerius metus.
• Panaikinimas taip pat gali būti atliekamas be baudos, jei sąskaitos savininkas tampa neįgalus arba gavėjas miršta nuo sąskaitos savininko mirties.
• Jei pereisite į Roth IRA, sąskaitos turėtojas galės išvengti mokesčių už Roth 401 (k) pajamas.
• Jei leidžiate paskolą iš „Roth 401“ (k), leiskite sąskaitos savininkui išvengti mokesčių ir baudų, jei bus laikomasi pinigų grąžinimo taisyklių.

Rotas 401 (k) s: pagrindai

„Roth 401 (k)“ apima tradicinio 401 (k) ir „Roth IRA“ savybių derinį. Nors ne visos įmonės, turinčios darbdavių remiamus išėjimo į pensiją planus, siūlo „Roth 401“ (k), tačiau jos tampa vis populiaresnės.

Skirtingai nuo tradicinio 401 (k), įmokos yra mokamos su doleriais po mokesčių ir nėra atskaitytinos, tačiau jūs nemokite mokesčių už išėmimus išeidami į pensiją. 2019 m. Galite mokėti iki 19 000 USD per metus arba 25 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresnis.

Roth 401 (k) Panaikinimo taisyklės

Norėdami „kvalifikuotai“ pasitraukti iš „Roth 401 (k)“ sąskaitos, pensijų kaupėjai turi būti įmokėję į sąskaitą bent jau pastaruosius penkerius metus ir būti bent 59½ metų. Be to, sąskaitos pašalinimas gali būti atliekamas, jei sąskaitos turėtojas tampa neįgalus arba mirus sąskaitos savininkui. Tokiu atveju lėšos atiteks sąskaitos gavėjams.

Roth 401 (k) sąskaitų sąlygos taip pat numato, kad būtiniausias minimalus paskirstymas (RMD) turi prasidėti nuo 70 ½ metų amžiaus. Jei vis dar dirbate būdamas 70 ½ metų, jums nereikia vartoti RMD. Bet jei jums priklauso 5% ar didesnė įdarbinančios įmonės dalis, paskirstymas turi prasidėti sulaukus 70 ½ metų, neatsižvelgiant į užimtumo statusą.

Skirtingai nuo Roth 401 (k) s, Roth IRA nėra reikalaujamas minimalus paskirstymas.

Kadangi įmokos į „Roth“ planą yra mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių, jums nereikia mokėti pajamų mokesčio už kvalifikuotus paskirstymus, nors pateikdami mokesčius vis tiek turite pranešti juos IRS 1099-R formoje.

Mokesčiai už nekvalifikuotą pašalinimą

Jei atsiimama iš anksčiau nurodytų kriterijų neatitinkančios „Roth 401 (k)“ sąskaitos, tai laikoma ankstyva arba „nekvalifikuota“. Jūs galite atsiimti įmokas iš Roth 401 (k) nemokėdami baudos (arba mokesčių), nes Roth įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių. Tačiau jei pasitraukimas nėra tinkamas, mokėsite mokesčius už visas jūsų išimamas pajamas ir jums gali būti taikoma 10% išankstinio mokėjimo bauda.

Ankstyvas išskaitymas yra proporcingas neapmokestinamoms įmokoms ir pajamoms. Norėdami apskaičiuoti pašalpai priskiriamą pajamų dalį, tiesiog padauginkite išskaitymo sumą iš visų sąskaitos pajamų ir sąskaitos balanso santykio. Jei jūsų sąskaitos likutis yra 10 000 USD, sudarytas iš 9 000 USD įmokų ir 1 000 USD uždarbio, tada jūsų uždarbio santykis yra 1 000 USD / 10 000 USD arba 0, 10. Tokiu atveju į 4000 USD išėmimą būtų įtraukta 400 USD apmokestinamojo darbo užmokesčio, kuris turėtų būti įtrauktas į bendrąsias metines pajamas, praneštas IRS apie jūsų mokesčius.

Lėšų papildymas Roth 401 (k)

Taip pat galite išvengti savo pajamų apmokestinimo, jei jūsų pasitraukimas yra pratęsimo tikslas. Jei lėšos tiesiog perkeliamos į kitą išėjimo į pensiją planą arba į sutuoktinio planą tiesiogiai pervedant lėšas, papildomi mokesčiai nėra imami. Jei lėšų perkėlimas nėra tiesioginis, ty lėšos paskirstomos sąskaitos turėtojui, o ne iš vienos įstaigos į kitą, lėšos turi būti pervestos kitoje Roth 401 (k) arba Roth IRA sąskaitoje per 60 dienų, kad būtų išvengta apmokestinimo.

Be to, kai atliksite netiesioginį mokėjimą, paskirstymo dalis, priskirtina įmokoms, negali būti perkelta į kitą Roth 401 (k), pasak IRS, tačiau ją galima perkelti į Roth IRA. Paskirstymo pajamų dalis gali būti pervesta į bet kurios rūšies sąskaitą.

Skolinimasis iš Roth 401 (k)

Nors nėra jokio neapmokestinamo būdo, kaip iš neapmokestinamų pinigų išsiimti iš savo „Roth 401 (k)“, nesulaukus 59 ½ metų, paskolos paėmimas iš sąskaitos yra būdas panaudoti lėšas dabartiniams poreikiams nemažinant pensijos santaupų. Daugelis 401 (k) planų, Rotai ar tradiciniai, leidžia sąskaitos savininkui imti 10 000 USD paskolą arba 50% sąskaitos likuties, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų didesnė, tačiau paskolos negali viršyti 50 000 USD.

Paskolos turi būti grąžintos per penkerius metus, mokant ne mažiau kaip kas ketvirtį. Privalumas yra tas, kad jūs skolinatės pinigus iš savęs, o visos sumokėtos sumos ir palūkanos patenka tiesiai į jūsų išėjimo į pensiją sąskaitą. Tačiau negrąžinus paskolos, kaip numatyta, ji gali būti laikoma apmokestinamuoju paskirstymu.

Esmė

Kai namų ūkio sąskaitos pradeda kauptis arba išauga netikėtos išlaidos, trumpalaikėje perspektyvoje gali pasirodyti taupomos pensijos. Išėjimo į pensiją sąskaitos, tokios kaip Rothas, ir tradiciniai IRA bei 401 (k) planai nėra sukurti lengvai pasiekiamiems.

Jei reiduosite savo pensijų fondus nežinodami taisyklių, rizikuojate prarasti dalį savo santaupų baudoms ir mokesčių mokėjimui. Roth 401 (k) sąskaita nėra apsaugota nuo šių problemų, nepaisant to, kad ji finansuojama doleriais po mokesčių.

Patarėjo įžvalga

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
„STA Wealth Management“, LLC, Hiustonas, Teksasas

Darant prielaidą, kad nebedirbate įmonėje, sąskaitos išrašuose turėtų būti nurodyta, ar baigėte penkerius metus, bet jei ne, galite sužinoti iš plano administratoriaus. Pirmaisiais metais Roth 401 (k) tapo prieinamas 2006 m., Ir jei jūsų pirmasis įnašas buvo anksčiau nei 2014 m., Dabar jūsų planas yra visiškai kvalifikuotas neapmokestinant jų paskirstymo.

Jei vis dar dirbate ir turite teisę į pasitraukimą, geriau perkelti jį į Roth IRA. Jei jūsų sandoriai uždirba pelną apmokestinamoje sąskaitoje, jūs būsite skolingi metinius pelno mokesčius, tačiau jei prekiaujate Roth IRA, visas pelnas yra atidedamas mokesčiams, kol penkerius metus neturėsite Roth IRA. Net jei šiuo metu neturite Roth IRA, kvalifikuoto Roth 401 (k) pakeitimas bus traktuojamas kaip įprastas Roth IRA įnašas.