6 svarbios pensijų planų RMD taisyklės

Vidaus pajamų tarnyba (IRS) šiuo metu reikalauja, kad gautumėte būtiniausią minimalų paskirstymą (RMD) tais metais, kai sulaukiate 70 ½ metų. Tai atrodo pakankamai paprasta, bet, deja, apskaičiuoti šiuos paskirstymus ne visada lengva, nes reikia atsižvelgti į daugybę veiksnių. Nors mokesčių profesionalas tikrai gali jums tai padėti, verta žinoti apie reikalavimus, kurių reikia laikytis, kad būtų išvengta IRS baudų. Čia pateikiamos šešios pagrindinės taisyklės, turinčios įtakos RMD skaičiavimams.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Pirmasis platinimas iš jūsų IRA bet kuriais metais yra laikomas tų metų RMD dalimi.
• Jei turite kelis IRA, galite sujungti kiekvienos RMD sumas į vieną sumą, kurią galite paimti iš vienos sąskaitos.
• Jūsų sąskaitos saugotojas privalo pasakyti, kad reikia mokėti RMD, tačiau jis nėra įpareigotas apskaičiuoti jūsų sumos už jus.

1. RMD sumos: netinkamas atnaujinti

Sumos, atspindinčios RMD, negali būti perkeltos į individualią pensijų sąskaitą (IRA) ar kitą tinkamą pensijų planą ir negali būti konvertuojamos į Roth IRA. Jei perimsite arba konvertuosite savo RMD, tai bus traktuojama kaip perteklinis įnašas, kurį reikia pašalinti tam tikru laiku iš sąskaitos, kad būtų išvengta mokesčių ir baudų.

Pirmasis paskirstymas iš jūsų IRA už kiekvienus metus, kuriuos reikia sumokėti RMD, yra laikomas tų metų RMD dalimi, todėl netinkamas atnaujinti. „Būkite atsargūs, jei nuspręsite pergudrauti IRA po 70 ½ metų. Pirmiausia pasirūpinkite savo platinimu! “- sako Patrick Traverse, „ MoneyCoach “, įsikūrusio Čarlstono priemiestyje, įkūrėjas

Pavyzdys

Marija sulaukė 70 ½ metų 2018 m. Jos 2018 m. RMD yra 15 000 USD. Kadangi 2018 m. Yra pirmieji Marijos RMD metai, ji gali palaukti iki 2019 m. Balandžio 1 d., Kad paskirstytų savo 2018 m. RMD. 2018 m. Marija iš savo IRA gavo 7 000 USD paskirstymą. Nors Marija neprivalo paimti savo 2018 m. RMD iki 2019 m. Balandžio 1 d., 2018 m. Gauta suma negali būti perkelta, nes ji priskiriama jos 2018 m. RMD.

Taisyklė yra tokia, kad bet kokia per metus paskirstyta suma, už kurią reikia mokėti RMD, yra laikoma RMD dalimi, kol nebus paskirstyta visa RMD suma. Jei Marija būtų pasirinkusi 17 000 USD paskirstymą, suma, viršijanti RMD sumą (2 000 USD), būtų tinkama pratęsti, nes tų metų RMD jau būtų įvykdyta.

Jei buvote susituokę nuo sausio 1 d., Skaičiuojant RMD, jūs esate traktuojami kaip susituokę visus metus, net jei jūsų sutuoktinis miršta, arba jei jūs abu sutuoktiniai išsiskyrė prieš metus.

2. RMD apibendrinimas

Jei dalyvaujate daugiau nei viename tinkamame plane, kiekvieno plano RMD turi būti nustatytas atskirai, o kiekviena taikoma suma turi būti paskirstyta iš atitinkamo plano. RMD sumos už kvalifikuotus planus negali būti paskirstytos iš IRA ir atvirkščiai. Tačiau, jei jūs turite kelias IRA ar kelias 403 (b) sąskaitas, galite apibendrinti visų panašių planų (tradicinių IRA arba 403 (b) s) RMD, tada paimti sumą iš kiekvienos rūšies plano vienos sąskaitos.

Pavyzdys

75 metų pensininkas Samas turi dvi tradicines IRA ir dvi 403 (b) sąskaitas. Sam taip pat turi turto pelno pasidalijimo plane ir 401 (k) plane su buvusiais darbdaviais. Kiekvienos Sam sąskaitos RMD suma yra tokia:

IRA Nr. 1 - 15 000 USD

IRA Nr. 2 - 8000 USD

403 (b) Nr. 1 - 6000 USD

403 (b) Nr. 2 - 4500 USD

Pelno pasidalijimo plano sąskaita - 10 000 USD

401 (k) sąskaita - 12 000 USD

Čia yra Samo pasirinktos jo įvairios sąskaitos:

• IRA Nr. 1 ir IRA Nr. 2. Samas gali paskirstyti kiekvieną sumą iš kiekvienos IRA sąskaitos, sumas sumoti ir paskirstyti iš vienos IRA, arba paimti bet kurią sumą iš kiekvienos IRA sąskaitos (tol, kol visa suma lygi visam RMD reikalavimui).
• 403 (b) Nr. 1 ir 403 (b) Nr. 2. Samas gali paskirstyti sumą iš kiekvienos 403 (b) sąskaitos, susumuoti sumą ir paskirstyti ją iš vienos 403 (b) sąskaitos, arba paimti bet kurią dalį bendros sumos iš kiekvienos iš 403 (b) sąskaitų (tol, kol bendra suma atitinka visą RMD reikalavimą).
• Dėl pelno pasidalijimo plano ir 401 (k). 10 000 USD suma turi būti paskirstyta iš pelno paskirstymo plano sąskaitos, o 12 000 USD suma turi būti paskirstyta iš 401 (k) sąskaitos. Šios sumos negali būti derinamos.

3. IRA pervedimai RMD metais

Jūs galite pervesti visą savo IRA likutį, net jei reikia sumokėti RMD, su sąlyga, kad per nustatytą terminą paimsite RMD iš gaunančios IRA. Kadangi jūsų naujosios IRA saugotojas gali nežinoti, kad reikia mokėti su senąja IRA susijusį RMD, įsitikinkite, kad atsimenate, kad tai yra, ir pasinaudokite iki nustatyto termino. Jei pamiršite, jums bus įvertinta 50% bauda.

4. Mirtis ir skyrybos bei RMD

Jei buvote susituokę tų metų, už kuriuos skaičiuojami skaičiai, sausio 1 d., RMD skaičiavimo tikslais esate traktuojami kaip susituokę visus metus, net jei tuose skyrybose ar tavo sutuoktinė miršta tais metais.

Tai reiškia, kad jei jūsų sutuoktinis naudos gavėjas yra daugiau nei 10 metų jaunesnis nei jūs, vis tiek galite naudoti IRS leidinio 590-B B priedėlio II lentelę, pavadintą „Bendras gyvenimas ir paskutinis išgyvenimo laikotarpis“. Priimami visi nauji naudos gavėjai. į kitų metų skaičiavimus.

„Po skyrybų RMD ir išėjimo į pensiją turtas gali tapti labai sudėtingas ir įvairiose valstybėse gali skirtis“, - sako Danas Stewartas, CFA®, Dalaso „Revere Asset Management Inc.“ prezidentas. „O bendruomenės nuosavybės valstijoms būtų taikomos kitokios taisyklės nei kitoms valstybėms. Taigi svarbu kompetentinga taryba, ypač siekiant išvengti mokesčių ar jų sumažinti. “

5. Šeimos priskyrimo taisyklė

Asmeniui, kuriam priklauso daugiau kaip 5% verslo, neleidžiama atidėti RMD, skirto ne IRA pensijų planui, pradėti skaičiuoti po metų, einančių po 70 ½ metų, balandžio 1 dienos, net jei asmuo vis dar dirba. Jei jums priklauso daugiau kaip 5% verslo, o jūsų sutuoktinis ir (arba) vaikai dirba tame pačiame versle, jūsų nuosavybė gali būti priskirta jiems. Tai reiškia, kad jie taip pat gali būti laikomi savininkais ir jiems gali būti taikomas toks pat terminas kaip jums.

6. IRA saugotojų ataskaitos

Kiekvienais metais jūsų tradicinės IRA, SEP IRA arba SIMPLE IRA saugotojai / patikėtiniai privalo atsiųsti jums RMD pranešimą tol, kol jie laikė jūsų IRA praėjusių metų gruodžio 31 d. Šis pranešimas jums turi būti išsiųstas iki tų metų, kuriems taikomas RMD, sausio 31 d.

Kai kurie saugotojai įtrauks jūsų metų RMD sumos apskaičiavimą, kiti informuos jus, kad reikia mokėti RMD, ir pasiūlys apskaičiuoti sumą tik jūsų paprašius.

Esmė

Jei pažįstate ką nors, pasiekusį RMD amžių, būtinai papasakokite jiems apie taisykles. Atminkite, kad čia aptartos taisyklės tikrai nėra išsamios. Asmenys turėtų pasitarti su mokesčių specialistais, kad įsitikintų, jog RMD skaičiavimai ir paskirstymai atitinka norminius reikalavimus.