Venkite kapitalo prieaugio mokesčio parduodant namus

Turėdami vertinamas akcijas, galite parduoti savo akcijas kelerius metus, kad paskirstytumėte kapitalo prieaugį. Deja, investiciniam nekilnojamajam turtui nesuteikiama tokia pati prabanga; Turto pardavimo metais visi mokesčiai turi būti sumokėti iš jūsų mokesčių. Tačiau, jei būsto savininkas naudojo IRS skyriaus 1031 mainus, jie gali atidėti sumą į panašią investicinę priemonę.

Pradinio pardavimo valdymas

Šią mokesčių naštą galėtumėte sušvelninti kontroliuodami nuosavybės ar nuosavybės teisių perleidimo metus, taigi ir metus, kuriais pateikiate ataskaitinį pelną arba nuostolius iš operacijos. Kitaip tariant, jūs galite nustatyti nuosavybės perleidimą metams, kuriais tikimasi turėti mažesnę mokesčių naštą. Tačiau jei jūsų pajamos yra pastovios ir mokestis už pelną atrodo neišvengiamas, galite apsvarstyti galimybę naudoti IRC skyriaus 1031 mainus.

1031 skyriaus mainai

1031 skyriaus keitimas leidžia investuotojui prekiauti nekilnojamuoju turtu, kuris laikomas investavimui, į kitą investicinį nekilnojamąjį turtą ir neatsiranda tiesioginių mokesčių įsipareigojimų. Pagal 1031 skyrių, jei keičiate verslo ar investicinį turtą tik į panašaus pobūdžio verslo ar investicinį turtą, pelnas ar nuostoliai nepripažįstami, kol naujai įsigytas turtas nebus parduotas. Atminkite, kad 1031 skyrius netaikomas keičiantis atsargomis, akcijomis, obligacijomis, vekseliais, įsiskolinimo įrodymais ir tam tikru kitu turtu.

Nuo 2018 m. Nauji mokesčių įstatymai apsikeitė tik nekilnojamuoju turtu: 1031 skyriuje nebėra leidžiama keistis kitu turtu, pavyzdžiui, meno kūriniais. Norėdami gauti daugiau aiškumo, žiūrėkite IRS.

Taisyklės ir nuostatos

1031 skyriaus keitimas ne visais atvejais leis išvengti kapitalo prieaugio mokesčių. Pavyzdžiui, keičiantis JAV nekilnojamuoju turtu kitoje valstybėje esančiam nekilnojamajam turtui nebus suteiktas neapmokestinimo mainų statusas. Be to, sandoriams, susijusiems su turtu, naudojamu asmeniniams tikslams, pavyzdžiui, keičiantis asmenine gyvenamąja vieta į nuomojamą turtą, nebus taikomas neapmokestinamasis režimas, numatytas pagal 1031 straipsnį. Galiausiai, jei kuri nors šalis vėliau per dvejus metus disponuoja keičiamu turtu laikotarpiu, apsikeistas turtas bus apmokestinamas.

Mokesčių ataskaitų teikimo tikslais seno turto pagrindas perkeliamas į naują turtą. Tai svarbu suprasti neapmokestinant mainų, nes mokėtini mokesčiai nėra atleidžiami, jie tiesiog atidedami iki naujo turto pardavimo. Norėdami įrašyti 1031 skyriaus keitimąsi Vidaus pajamų tarnyba, svarbu 8824 formą užpildyti mokesčių deklaracija už panašios rūšies mainų metus. Neapmokestinamas keitimas nerekomenduojamas, jei dėl sandorio bus patirta nuostolių, nes nuostolių negalima atskaityti neapmokestinant biržos. Tokiais atvejais gali būti geriau turtą parduoti, o pajamas panaudoti naujam turtui nusipirkti.

Visiškai neapmokestinama birža

Norint sudaryti neapmokestinamą 1031 skyriaus keitimo operaciją, turi būti įvykdytos tam tikros sąlygos:

Turtas turi būti „panašus į rūšį“: savybės yra panašios į rūšis, jei jos yra to paties pobūdžio ar pobūdžio, net jei jos skiriasi savo verte ar kokybe.

Turtas turi būti susijęs su verslu ar investicijomis: Mainomas turtas turi būti laikomas produktyviam verslui ar investicijoms ir parduodamas tam pačiam naudojimui.

Naujas turtas turi būti identifikuotas per 45 dienas: Naujas turtas, kurį reikia gauti mainais už esamą turtą, turi būti identifikuotas raštu per 45 dienas nuo pirmojo perleidimo.

Perleidimas turi įvykti per 180 dienų laikotarpį: Panašios rūšies turtas turi būti gautas per vieną iš šių dviejų dienų (atsižvelgiant į tai, kas įvyks anksčiau): per 180 dienų laikotarpį nuo turto perdavimo arba iki mokesčių deklaracijos pateikimo dienos. (įskaitant pratęsimus) tais metais, kuriais nuosavybė perduodama.

Iš dalies neapmokestinama birža

Kad birža būtų visiškai neapmokestinama, ji turi būti keičiama tik panašaus pobūdžio turtu. Tobulame pasaulyje idealiai tinkama surasti tos pačios prekybos vertę turintį skyrių „1031 skyrius“. Tačiau sunku surasti lygų mainą ir daugeliu atvejų viena šalis galų gale imasi papildomų pinigų, kad susitarimas būtų sąžiningas. Ši papildoma nuosavybė ar gautos grynosios yra žinomos kaip „įkrova“, ir ši nauda apmokestinama iki gautos įkrovos sumos.

Kai yra hipotekos abiem nuosavybėms, hipotekos yra užskaitomos. Šalis, atsisakiusi didesnės hipotekos ir gavusi mažesnę hipoteką, perteklių traktuoja kaip bagažą.

Ar tiesa, kad galite parduoti savo būstą ir nemokėti kapitalo prieaugio mokesčio?

Esmė

Nuo 2010 m. Padidėjęs nekilnojamojo turto pardavimų skaičius leido daugeliui žmonių gauti palankią mokesčių tvarką iš federalinės vyriausybės. Dėl to prarasta milžiniškos pajamos iš mokesčių. Kol kas liko 1031 skyriaus mainai už nekilnojamąjį turtą. (Kaip aptarta aukščiau, nuo 2018 m. Jie buvo panaikinti kitam turtui, pavyzdžiui, kolekciniams daiktams, orlaiviams, franšizės teisėms ir sunkiajai įrangai.)