Kaip pateikti pirmąją vaiko pajamų deklaraciją

Vaikui artėjant prie pilnametystės, tėvai susiduria su keliais svarbiais sprendimais. Kiekvienu atveju dalis sprendimo apima norą padėti vaikams tapti savarankiškesniais ir atsakingesniais. Tačiau yra dar vienas etapas, kurio tėvai gali nesitikėti, nors tai bus beveik kiekvieno vaiko augimo patirties dalis (ir skirtingai nuo automobilio raktų ir kreditinių kortelių) to reikalauja įstatymai. Tai yra pirmosios pajamų mokesčio deklaracijos padavimas vaiko vardu.

Kaip tėvai turėtų suvokti, pajamų mokesčio mokėjimas mokyklose nėra mokomas ir tai nėra dalykas, patraukiantis paauglių dėmesį per televiziją. Daugelis vaikų turi tik silpną supratimą apie tai, kokie yra pajamų mokesčiai, jau nekalbant apie konkrečias taisykles, kurių jie privalo laikytis. Todėl tėvo vaidmuo yra inicijuoti šią perėjimo apeigą, įvertinant mokesčių deklaravimo reikalavimus ir (arba) gavus mokesčių specialistų rekomendacijas. Šis straipsnis yra sukurtas kaip tėvų „trumpas vadovas“ šia tema. Tai apima pagrindines taisykles, kurias turėtumėte žinoti, kad nustatytumėte, kada jūsų vaikas turi (ar turėtų) paduoti bylą. Jame taip pat pateikiami pasiūlymai, kaip padėti vaikams ateityje prisiimti atsakomybę už savo pačių mokestinius darbus.

Trumpas tėvų vadovas mokesčių srityje

Pradėkime nuo trijų pagrindinių priežasčių, kodėl vaikai turėtų pateikti federalines pajamų mokesčio deklaracijas:

• Jei vaiko pajamos viršija tam tikrą lygį, mokesčių deklaraciją turi pateikti Vidaus pajamų tarnyba (IRS)
• Padavimas gali padėti susigrąžinti mokesčius, kuriuos išskaičiavo jūsų vaiko darbdavys
• Padavimas padeda ugdyti vaikus ir susiformuoti gerus finansinius įpročius, kurie tęsis ir suaugus

Kai vaikai turi pateikti failą

Vaikai gali būti laikomi išlaikytiniais, jei jie atitinka vieną iš šių kategorijų:

• Jaunesni nei 19 metų kalendorinių metų pabaigoje ir jaunesni nei ieškovas (arba ieškovo sutuoktinis, kai paduoda kartu)
• Jaunesni nei 24 metai kalendorinių metų pabaigoje - studentas ir jaunesnis nei ieškovas (ieškovo sutuoktinis, kai paduodama kartu)
• Bet koks amžius yra visam laikui neįgalus

Norėdami reikalauti išimties išlaikomam vaikui, mokesčių mokėtojas privalo suteikti ne mažiau kaip 50% vaiko išlaikymo, o vaikas turi gyventi su suaugusiuoju bent pusę metų. Tėvai, patėviai, įtėviai, broliai, seserys ir seneliai gali reikalauti vaikų kaip išlaikytinius.

Privalymas būti išlaikytu nereiškia, kad vaikas yra atleidžiamas nuo pajamų mokesčio rinkimo. Tai nustato keturi pagrindiniai testai, iš kurių vienas reikalauja, kad tam tikriems metams būtų pateikiama federalinė pajamų mokesčio deklaracija:

1. Vaiko negautos pajamos (iš investicinių palūkanų, prieaugio ir kt.) Viršija 2100 USD
2. Vaikas uždirbo daugiau nei 12 350 USD pajamų
3. Bendrosios pajamos yra didesnės nei didesnė nei 1 050 USD arba uždirbtos pajamos (iki 6 000 USD) plius 350 USD
4. Grynasis savarankiško darbo uždarbis yra 400 USD ar daugiau

Nurodytos sumos yra už 2018 m. (Mokesčiai mokėtini 2019 m. Balandžio 15 d.). IRS leidinys 929 (2019 m. Kovo 6 d.), Vaikų ir išlaikytinių mokesčių taisyklės, siūlo daugiau informacijos .

Akliems vaikams taikomos papildomos taisyklės, kurie yra skolingi socialinio draudimo ir sveikatos draudimo mokesčiams už arbatpinigius ar darbo užmokestį, apie kuriuos darbdavys nepranešė ar jų neišleido, arba tiems, kurie gauna darbo užmokestį iš bažnyčių, kurioms netaikomi darbdavio socialinio draudimo ir medicinos mokesčiai. Norėdami gauti išsamesnės informacijos, pasitarkite su kvalifikuotu mokesčių specialistu.

Jei grąžinimo deklaraciją reikia pateikti pagal pirmiau nurodytą testą ir vaikas neturi kitų pajamų, išskyrus neuždirbtas pajamas, tėvai gali išvengti atskiro vaiko pateikimo, rinkdami vėliau šiame straipsnyje aprašytus rinkimus.

Pavyzdys - kada siųsti failą

Johnny yra 17 metų ir yra laikomas priklausomu nuo tėvų mokesčių deklaracijos. Jis uždirbo 100 USD palūkanų pajamų iš banko sąskaitos savo vardu (neuždirbo), 1500 USD dirbo ne visą darbo dieną degalinėje (uždirbo) ir 200 USD pjovė veją (savarankiškas darbas). Jam nereikia pateikti bylos, nes jis neatitinka nė vieno iš keturių testų.

Daugelyje valstijų vaikams pateikimo reikalavimai yra lygiaverčiai federalinėms taisyklėms; tačiau svarbu pasitarti su kvalifikuotu mokesčių konsultantu, kad gautumėte daugiau informacijos apie valstybės paraiškų teikimo taisykles.

Pateikdami dokumentus gali susigrąžinti išskaičiuotus mokesčius

Kai kurie darbdaviai automatiškai išskaičiuoja dalį darbo užmokesčio už pajamų mokesčius. Iš anksto užpildę W-4 formą, vaikai, kurie nesitiki, kad turi mokėti pajamų mokestį, gali prašyti atleidimo nuo mokesčio. Jei darbdavys jau išskaičiavo mokesčius, vaikas turėtų pateikti deklaraciją, kad gautų grąžinamąją išmoką iš IRS.

Paprasčiausias būdas įregistruoti yra naudoti vieno puslapio IRS formą 1040EZ, kurią galite rasti IRS svetainėje. Vaikas turi pasirašyti formą, pridėti bet kokios darbdavio pateiktos W-2 formos kopiją, o IRS apdoros grąžinamąją išmoką. Net jei išskaičiuotos sumos yra nedidelės, tėvai vis tiek turėtų padėti savo vaikui užpildyti 1040 EZ formą ir paprašyti grąžinti pinigus. Tai greita, paprasta ir, svarbiausia, moko vaiką, kad skaičiuojamas kiekvienas mokesčių doleris.

Kai padavimas yra mokomasis

Pajamų mokesčių pildymas gali išmokyti vaikus, kaip veikia JAV mokesčių sistema, kartu padedant jiems susikurti patikimus dokumentų įvedimo įpročius ankstyvame gyvenime. Kai kuriais atvejais tai taip pat gali padėti vaikams pradėti taupyti pinigus ar užsidirbti pašalpų ateičiai.

Aukščiau pateiktame pavyzdyje Johnny uždirbo pinigus pjaudamas veją. Johnny neprivalo pateikti mokesčių deklaracijos, nebent grynasis savarankiško darbo pelnas yra 400 USD ar daugiau; tačiau gali būti gera mintis pranešti apie savarankiško darbo pajamas dėl dviejų priežasčių:

• Socialinės apsaugos darbo kreditų uždirbimas - vaikai gali pradėti dirbti darbo užmokesčio kreditą būsimoms socialinės apsaugos ir medicinos išmokoms gauti, kai uždirba pakankamą pinigų sumą, pateikia atitinkamas mokesčių deklaracijas ir sumoka Federalinį draudimo įmokų įstatymą (FICA) arba savarankiško darbo mokestį.
• Pradėti IRA - Deklaruodamas savo savarankiško darbo pajamas, Johnny įgyja teisę pradėti tradicinę arba Roth IRA ir įneša iki 100% grynųjų pajamų, gautų iš savarankiško darbo. Kadangi vaiko pajamos dažnai yra žemos, Roth gali būti geresnis pasirinkimas.

Vaikai gali pateikti 1040EZ formą ir pridėti C-EZ tvarkaraštį, kad praneštų apie verslo pelną.

Ką tėvai turėtų suprasti

Pateikdami savo vaikų pajamų mokesčius tėvai turi žinoti:

• Teisiškai vaikai yra atsakingi už pajamų mokesčio deklaracijų pateikimą ir pasirašymą. Ši atsakomybė gali prasidėti bet kuriame amžiuje, galbūt dar gerokai anksčiau nei vaikai įgis teisę balsuoti. Remiantis IRS leidiniu 929 , „Jei vaikas dėl kokių nors priežasčių, pavyzdžiui, dėl amžiaus, negali pateikti savo grąžinimo dokumento, vaiko tėvas ar globėjas yra atsakingi už deklaracijos pateikimą savo vardu“.
• Vaikai gali gauti pranešimus apie mokesčių trūkumus ir net būti tikrinami. Tokiu atveju tėvai turėtų nedelsdami pranešti IRS, kad veiksmas susijęs su vaiku. Remiantis IRS leidiniu 929, „IRS bandys išspręsti šį klausimą su vaiko tėvu (-ais) ar globėju (-ais) laikydamasis jų valdžios.“
• Tėvai kartais gali praleisti atskirą mokesčių deklaraciją savo vaikui. Jei vaikas turėtų pateikti mokesčių deklaraciją, tačiau jo vieninteles pajamas sudaro palūkanos, dividendai ir kapitalo prieaugis (negautos pajamos), tėvai gali nuspręsti įtraukti vaiko pajamas į savo mokesčių deklaracijas ir vengti atskiro padavimo. Pasitarkite su mokesčių specialistu, kad sužinotumėte, ar toks pasirinkimas yra, ar geriausias pasirinkimas. Atminkite, kad 2017 m., Jei pajamos yra didesnės nei 2 100 USD, pinigai paprastai yra apmokestinami tėvų, o ne vaiko mokesčių tarifais, jei tėvai yra didesni. Pagal naują mokesčių įstatymą, pradedant nuo 2018 m. Iki 2025 m. Pabaigos, šios „vaikų apmokestinimo“ pajamos bus apmokestinamos pagal patikos fondo skliautus, kurie gali būti didesni kai kuriose vidutines pajamas gaunančiose šeimose, kuriose vaikas turi daug neuždirbtos pajamos (daugiau nei 12 500 USD siekia 37%).
• Didelėms savarankiško darbo pajamoms reikia mokėti savarankiško darbo mokestį. Vaikai, uždirbantys grynojo savarankiško darbo pajamas, viršijančias pateikimo ribą (400 USD arba 101, 28 USD, jei dirba bažnyčioje, kuriai netaikomi darbdavio socialinio draudimo ir „Medicare“ mokesčiai), privalo mokėti savarankiško darbo mokestį už socialinę apsaugą ir „Medicare“, net jei pajamų mokesčio nėra yra skolingas. Mokestis apskaičiuojamas pagal 12, 4 proc. Grynųjų savarankiško darbo pajamų (iki 127 200 USD), pridėjus 2, 9% „Medicare“ mokesčio (be pajamų apribojimo), iš viso 15, 3%. Jei tai taikoma jūsų vaikui, pridėkite SE formą prie vaiko mokesčių deklaracijos.

Idėjos, kurias tėvai turėtų bendrauti su vaikais

Aptarkite šią informaciją su vaikais:

• Kai jūsų vaikai pradės dirbti, atsisėskite su jais ir aptarkite jų pirmąjį atlyginimo tašką. Tai parodys bendrąjį uždarbį, visus pajamų mokesčių atskaitymus ir visus FICA mokesčių (socialinės apsaugos ir medicinos tarnybos) atskaitymus. Paaiškinkite, kad vaikas tikriausiai gali susigrąžinti visus išskaičiuotus pajamų mokesčius; tačiau FICA atskaitymai nebus grąžinami ir toliau bus išskaičiuojami iš uždirbto darbo užmokesčio. Tai tinkamas laikas paaiškinti socialinės apsaugos ir medicinos pagrindus bei šių programų kreditų uždirbimo naudą.
• Jei atrodo, kad jų pajamos iš savarankiško darbo viršys 400 USD, aptarkite tą patį procesą.
• Paaiškinkite, kad kiekvienoje pajamų mokesčio formoje reikia pateikti du duomenis: mokesčių mokėtojo vardą ir pavardę ir mokesčių identifikavimo numerį (paprastai tai yra vaikų socialinio draudimo numeris). IRS nori, kad šie du elementai atitiktų turimus duomenis, ir iškilus problemoms kiltų problemų. Priminkite vaikui, kad mokesčių deklaracijose nenaudotų pravardžių.
• Pabrėžkite vaikams, kad individualus pajamų mokesčio deklaravimas turi būti pateiktas iki kitų kalendorinių metų balandžio 15 d., Tačiau už tai, kad anksčiau pateiktumėte prašymą, bauda netaikoma. Paskatinkite juos, kad padavimas anksti yra geras įprotis.
• Paaiškinkite, kad mokesčių deklaracijose yra konfidencialios informacijos, kuri turėtų būti apsaugota nuo smalsių akių. Parodykite gerą pavyzdį, pateikdami užpildytas deklaracijas ir kopijas saugioje vietoje.
• Skatinkite vaikus pasirašyti savo mokesčių formas ir paaiškinkite, kad parašas patvirtina formos tikrumą, tikslumą ir išsamumą, nubaustas už melagingą žalą. Pabrėžkite, kad melagingumas reiškia „liepti prisiekus“, kad būtų pabrėžtas sąžiningumo poreikis teikiant mokesčius.
• Pabrėžkite, kad svarbu atkreipti dėmesį į mokesčius, laiku pateikti dokumentus ir rimtai atsižvelgti į IRS įsipareigojimus.

Esmė

Kaip aptarta aukščiau, tėvus turi išmokyti savo vaikų pajamų mokesčio deklaravimą. Geriausias būdas išmokyti vaiką apie mokesčius, grąžą ir dolerio vertę yra pradėti mokyti anksti ir iš pradžių kelis kartus peržvelgti. Turite išsamiai paaiškinti kiekvieno jų atlikto veiksmo priežastis ir, jei nežinote atsakymų į jų klausimus, būtinai pasikalbėkite su finansų specialistu, kuris tai daro.