Nekilnojamojo turto mokesčiai: Kas moka? O kiek?

Kai kas nors miršta, jo turtas ir palikimas iš jo tampa apmokestinami, bent jau teoriškai. Iš tikrųjų didžioji dauguma dvarų yra per maži, kad būtų galima mokėti federalinį turto mokestį, kuris taikomas tik tuo atveju, jei mirusio asmens turtas yra 11, 4 mln. USD ar didesnis. Ir dauguma valstybių neturi nei turto mokesčio, kuris apmokestinamas pačiam turtui, nei paveldėjimo mokesčio, kuris apskaičiuojamas tiems, kurie gauna palikimą iš turto.

Iš tiesų, jurisdikcijų, kuriose taikomi tokie mokesčiai, skaičius mažėjo, nes politinė opozicija pakilo į tai, ką kai kurie kritikuoja kaip „mirties mokesčius“. Tuo tarpu keliolika valstijų ir Kolumbijos apygarda toliau apmokestina turtą, pusė tuzino taip pat renka paveldimo turto mokesčius. Merilandas renka abi.

Kaip ir federalinio turto mokesčio atveju, šie valstybiniai mokesčiai renkami tik viršijant tam tikras ribas. Ir net tokiais ar aukštesniais lygiais jūsų santykiai su mirusiuoju - mirusiu asmeniu - gali jus išgelbėti nuo kai kurių ar visų paveldimo turto mokesčių. Pažymėtina, kad išgyvenę sutuoktiniai ir mirusiojo palikuonys retai kada moka šią rinkliavą.

Taigi turtas ir palikimas iš tikrųjų yra apmokestinami gana retai. Vis dėlto naudinga žinoti daugiau apie įvairius mokesčius, susijusius su šiuo turtu, ir kas turi juos mokėti ir kada.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Tik dvarai, kurių vertė siekia 11, 4 mln. USD ir daugiau, yra apmokestinami federaliniu turto mokesčiu
• Dvylika valstybių nustato savo turto mokesčius, o šešios - paveldimo turto mokesčius. Šios rinkliavos yra mažesnės nei federalinio turto mokestis
• Mokesčiai nustatomi tik pagal turto ar paveldimo turto vertę, viršijančią ribinę sumą
• Išgyvenę sutuoktiniai paprastai yra atleidžiami nuo šių mokesčių, neatsižvelgiant į palikimo ar paveldimo turto vertę

Turto mokestis

Mokesčių tikslais šios rinkliavos, tiek federalinės, tiek valstijos, yra įvertinamos pagal tikrąją turto rinkos vertę, o ne pagal tai, ką palikėjas iš pradžių mokėjo už savo turtą. Nors tai reiškia, kad bet koks turto vertės padidėjimas laikui bėgant bus apmokestintas, tai taip pat apsaugo nuo apmokestinimo nuo didžiausių verčių, kurios nuo to laiko sumažėjo. Pvz., Jei namas buvo nupirktas už 5 mln. USD, bet jo dabartinė rinkos vertė yra 4 mln. USD, pastaroji suma bus naudojama.

Tai, kas palikime palikta sutuoktiniui, nėra įtraukiama į bendrą sumą ir nėra apmokestinama turto mokesčiu. Sutuoktinių teisė palikti bet kokią sumą vieni kitiems yra žinoma kaip neribota santuokos išskaita. Tačiau mirus palikimą palikusiam sutuoktiniui, gavėjai gali būti skolingi turto mokesčiams, jei turtas viršija išimties ribą.

Kiti atskaitymai, įskaitant labdaros aukas ar skolas ir mokesčius, susijusius su turtu, taip pat neįtraukiami į galutinį skaičiavimą.

Nekilnojamojo turto mokestis, kaip ir pajamų mokestis, taikomas tik sumai, viršijančiai atleidimą nuo mokesčio. Taigi, jei jūsų turtas buvo įvertintas 6 mln. USD, o valstybės neapmokestinta suma buvo 3, 6 mln. USD, mokesčiai bus apskaičiuojami atsižvelgiant į 2, 4 mln. USD skirtumą, o ne į bendrą turto vertę.

Federalinis turto mokestis

Nuo 2019 m. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) reikalauja, kad dvarai, kurių bendrasis turtas ir išankstinės apmokestinamosios dovanos viršytų 11, 4 mln. USD, paduotų federalinę turto mokesčio deklaraciją ir sumokėtų atitinkamą turto mokestį. Už dvejus metus iki 2017 m. Ir 2018 m. Buvo reikalaujama grąžinti ir galimai sumokėti mokesčius, jei turtas viršytų atitinkamai 5, 49 mln. USD ir 11, 18 mln. USD.

Turto dalis, viršijanti šią 11, 4 mln. USD ribą, bus tariamai apmokestinta pagal aukščiausią federalinės įstatymų numatytą 40% mokesčio tarifą. Tačiau praktikoje įvairios nuolaidos, atskaitymai ir spragos kvalifikuotiems mokesčių apskaitininkams leidžia apskaičiuoti faktinį apmokestinimo tarifą gerokai žemiau šio lygio. Tarp šių metodų yra pasinaudoti lankstumu per turto vertės nustatymo datą, siekiant sumažinti turto vertę ar kainą.

Valstybinio turto mokesčiai

Jei gyvenate valstijoje, kurioje yra nekilnojamojo turto mokestis, labiau tikėtina, kad pajusite jos nuoskaudą nei mokėsite federalinį turto mokestį. Visi atleidimai nuo valstybinio ir rajono turto mokesčių yra mažesni nei pusė federalinio įvertinimo. Kai kurie eina palyginti mažai, nes siekia 1 000 000 USD.

Turto mokestį apskaičiuoja valstybė, kurioje mirusysis mirė.

Čia yra jurisdikcijos, kuriose yra nekilnojamojo turto mokesčiai, o skliausteliuose nurodytos minimalios jų taikymo ribos. Spustelėkite valstybės pavadinimą, kad gautumėte daugiau valstybės vyriausybės informacijos apie savo turto mokestį.

• Konektikutas (3 600 000 USD)
• Kolumbijos apygarda (5 600 000 USD)
• Havajai (5 500 000 USD)
• Ilinojus (4 000 000 USD)
• Meinas (5 600 000 USD)
• Masačusetsas (1 000 000 USD)
• Merilandas (5 000 000 USD)
• Niujorkas (5 000 000 USD)
• Oregonas (1 000 000 USD)
• Minesota (2 700 000 USD)
• Rodo sala (1 561 719 USD)
• Vermontas (2 750 000 USD)
• Vašingtono valstijoje (2 193 000 USD).

Viršijus šias ribas, mokestis paprastai vertinamas slenkančiu pagrindu, panašiai kaip pajamų mokesčio skliausteliuose. Paprastai sumoms, viršijančioms slenkstį, mokesčio tarifas yra maždaug 10% ir didėja laipsniškai, paprastai iki 16%. Mažiausias mokestis yra Konektikuto valstijoje, kur jis prasideda nuo 7, 80% ir pakyla iki 12%, o didžiausias - Vašingtono valstijoje, kur jis viršija 19%.

19 proc.

Didžiausias paveldėjimo mokesčio tarifas, kurį nustato bet kuri valstybė

Valstybinis paveldėjimo mokestis

Nėra jokio federalinio paveldimo mokesčio, tačiau tam tikros valstijos (nuo 2019 m. Ajova, Kentukis, Merilandas, Nebraska, Naujasis Džersis ir Pensilvanija) vis tiek apmokestina turtą, paveldėtą iš mirusių asmenų turto. Ar jūsų palikimas bus apmokestintas, ir koks tarifas priklauso nuo jo vertės, jūsų santykio su mirusiu asmeniu ir vyraujančių taisyklių bei tarifų, kur gyvenate.

Gyvybės draudimas, mokamas nurodytam gavėjui, paprastai nėra apmokestinamas paveldėjimo mokesčiu, nors mirusiam asmeniui ar jo turtui mokamas gyvybės draudimas paprastai yra apmokestinamas turto mokesčiu.

Kaip ir nekilnojamojo turto mokestis, paveldėjimo mokestis, jei mokėtinas, taikomas tik ta suma, kuri viršija atleidimą nuo mokesčio. Viršijus šias ribas, mokestis paprastai įvertinamas slenkančiu pagrindu. Paprastai kursai prasideda nuo vieno skaitmens ir padidėja nuo 15% iki 19%. Tiek jūsų atleidimas nuo mokesčio, tiek mokesčio tarifas gali skirtis priklausomai nuo jūsų santykio su mirusiuoju - labiau nei su paveldimo turto verte.

Paprastai kuo artimesni jūsų santykiai su mirusiuoju, tuo mažesnę kainą mokėsite. Visose šešiose valstijose išgyvenę sutuoktiniai atleidžiami nuo palikimo mokesčio. Nauji Džersis taip pat neapmokestinami vietos partneriams. Palikuonys nemoka paveldėjimo mokesčio, išskyrus Nebraską ir Pensilvaniją.

Paveldėjimo mokestį nustato valstybė, kurioje gyvena palikėjas.

Čia yra tos jurisdikcijos, kurios turi paveldimo turto mokesčius, kurių skliausteliuose nurodyti minimalūs slenksčiai. Spustelėkite valstybės pavadinimą, kad gautumėte daugiau informacijos apie paveldėjimo mokestį iš valstijos vyriausybės.

• Ajova (25 000 USD)
• Kentukis (500–1 000 USD)
• Merilandas (30 000 USD)
• Nebraska (10 000–40 000 USD)
• Naujasis Džersis (nėra iki 25 000 USD)
• Pensilvanija (nėra iki 3 500 USD)

Suplanuokite nekilnojamojo turto mokesčius

Paveldėjimo mokesčiai yra sudėtingi ir dažnai keičiasi. Daugelis iš jų bendraujame su stresu ir įtemptu gyvenimo periodu. Protinga pasiruošti neišvengiamai, iš anksto atliekant keletą namų darbų.

Stebėkite visus įstatymus, turinčius įtakos jums, galbūt nustatydami internetinius naujienų įspėjimus apie jums aktualią valstybę ir terminus „turto mokesčiai“ ir „paveldimo turto mokesčiai“. Senstant galite paaiškinti savo artimuosius mokesčiams, paaiškindami jiems įstatymus. Galbūt net norėsite įsteigti fondą, kuris padėtų kompensuoti tą mokesčių naštą, kai ji atsiras.

Apsvarstykite galimybę susitikti su teisininku, CPA ar CFP, kad pradėtumėte planuoti savo turtą ir sumažintumėte mokesčius, kuriuos turės mokėti jūsų naudos gavėjai paveldėdami.