Privaloma našlė / našlė
Našlių ir našlių (maitintojo netekusių sutuoktinių), turinčių išlaikytinius, mirus sutuoktiniui, federalinė našlių ar našlių mokesčių deklaravimo padėtis yra dvejus metus. Nors likęs gyvas sutuoktinis negali toliau reikalauti atleidimo nuo mokesčio už mirusį sutuoktinį, jie gali kartu su mirusiu sutuoktiniu paduoti mokestinius metus, kuriais mirė sutuoktinis, ir gali reikalauti standartinės išskaitymo už susituokusią porą, pateikiančią kartu. Per kitus dvejus mokestinius metus likęs gyvas sutuoktinis gali būti kvalifikuotas našlys arba našlė, jei jis ar ji palaiko namų ūkį poros išlaikomiems vaikams.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Našlių / našlių kvalifikacinis statusas taikomas likusiems sutuoktiniams, turintiems išlaikytinių.
- Tai leidžia išgyvenusiam sutuoktiniui kartu su mirusiu sutuoktiniu sumokėti mokesčius.
- Kvalifikuotos našlės / našlės statusas taikomas standartinei išskaitai už susituokusią porą, pateikiančią kartu.
Našlės / našlės kvalifikacijos supratimas
Sutuoktinio mirties metais nėra tinkamos našlės ar našlės mokesčių statuso. Norėdami gauti kvalifikaciją, sutuoktinis turi būti įgijęs teisę į santuokos sudarymo bendrą statusą sutuoktinio mirties metais. Papildomi IRS reikalavimai apima:
- Mokesčių mokėtojas negali susituokti iš naujo.
- Reikalavimus atitinkantis mokesčių mokėtojas turi pretenduoti į kvalifikacinį priklausomą asmenį. Privalomaisiais išlaikytiniais laikomi sutuoktinio vaikai, nepilnaverčiai vaikai arba įvaikiai. IRS neleidžia globoti vaikus.
- Privalomas išlaikytinis visus metus turi gyventi kvalifikuotos našlės ar našlės namuose. Laikinos atostogos dėl atostogų, švietimo, gydymo, karinės tarnybos ar verslo veiklos yra priimtinos, jei „pagrįsta manyti, kad dingęs asmuo grįš į namus po laikino nebuvimo“ ir namai bus prižiūrimi per atostogas. nebuvimas.
- Išgyvenęs sutuoktinis sumokėjo daugiau nei pusę išlaidų, susijusių su namo išlaikymu. Išlaidas sudaro hipotekos ar nuomos mokėjimai, turto mokesčiai, komunalinės paslaugos ir bakalėjos gaminiai.
Našlės / našlės kvalifikacijos pranašumai
Fizinis asmuo gali sumokėti mažiau federalinių pajamų mokesčių, pateikdamas reikalavimus atitinkančią našlę. Kvalifikuota našlė arba našlė gali naudotis ta pačia standartine išskaitymo suma, kaip ir susituokusios poros, pateikiančios paraiškas kartu, o nuo 2018 m. Kvalifikuotosioms našlėms ir našlėms taikoma ta pati mokesčių lengvata kaip ir susituokusioms poroms, pateikiančioms kartu. Tai suteikia našliams sutuoktiniams dvejus metus pereiti prie didesnės vieno, nesusituokusio sutuoktinio mokesčių naštos. Pvz., Jei miręs sutuoktinis mirė 2018 m., Likęs sutuoktinis gali naudotis kvalifikuotos našlės ar našlės statusu, kad galėtų džiaugtis vedęs, kartu pateikdamas standartinius atskaitymus ir mokesčių skliaustas 2019 ir 2020 mokestiniams metams.
Mažesni mokesčiai yra ypač naudingi, kai likęs sutuoktinis apmoka laidojimo, paskutines ir bendrąsias išlaidas, susijusias su namo išlaikymu ir vaikų auginimu. Dėl sumažėjusios mokesčių naštos likusiam sutuoktiniui lengviau išlaikyti savo vaikus ir pereiti prie vieno, nesusituokusio asmens ar šeimos nario statuso.
Be to, jei kvalifikuotas išlaikytinis gimsta ar miršta per metus, mokesčių mokėtojas vis tiek gali pateikti prašymą kvalifikuotos našlės ar našlės statusui. Vėlgi, jie turėjo sumokėti daugiau nei pusę namo išlaikymo išlaidų vaiko gyvenimo metu arba prieš vaiko gimimą. Be to, vaikas visus metus turėjo gyventi su mokesčių mokėtoju.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.