Bankui priklausantis gyvybės draudimas (BOLI)

Kas yra bankui priklausantis gyvybės draudimas?

Bankui priklausantis gyvybės draudimas (BOLI) yra gyvybės draudimo forma, kurią perka bankai, kai bankas yra naudos gavėjas, o paprastai ir poliso savininkas. Toks draudimas naudojamas kaip mokesčių prieglobstis finansų įstaigoms, kurios pasinaudoja neapmokestinamų santaupų atidėjimais kaip išmokų darbuotojams finansavimo mechanizmą.

1:10

Gyvybės draudimas

Banko valdomo gyvybės draudimo (BOLI) supratimas

Bankai BOLI sutartis daugiausia naudoja išmokoms darbuotojams finansuoti daug mažesne norma, nei jiems gali tekti mokėti kitaip. Procesas veikia taip: bankas sudaro sutartį, o tada perveda į specializuotą fondą, kuris atidėtas kaip draudimo patikos fondas.

Iš šio fondo išmokamos visos išmokos darbuotojams, kurios turi būti mokamos konkretiems pagal planą numatytiems darbuotojams. Visos įmokos į fondą, be kapitalo vertės padidėjimo, bankui neapmokestinamos. Todėl bankai gali naudoti BOLI sistemą išmokoms darbuotojams finansuoti neapmokestinant.

Kaip paaiškina JAV valiutos kontrolieriaus iždo departamento departamentas, bankams leidžiama įsigyti BOLI polisus, „susijusius su kompensacijomis darbuotojams ir išmokų planus, pagrindinių asmenų draudimą, draudimą, kad būtų susigrąžintos išankstinio apmokėjimo išlaidos. išmokos pasibaigus pensijai, skolininkų draudimas ir draudimas, imamas kaip paskolų užstatas “. OCC taip pat gali leisti „naudoti kiekvieną atvejį atskirai“.

Banko valdomo gyvybės draudimo privalumai ir trūkumai

Kaip pažymi „BoliColi.com“ - įmonė, padedanti valdyti įmonių ir bankų valdomus gyvybės draudimo portfelius, BOLI tradiciškai buvo derinama su naujų vyresniųjų vadovų išmokų planais. Tačiau visai neseniai „daugelis bankų pridėjo BOLI, kad kompensuotų esamas išmokas darbuotojams“.

Kaip pažymėta, BOLI pranašumai apėmė mokestinį palankumą ir galimybę gauti pajamų, kurios kompensuotų išlaidas, susijusias su išmokų darbuotojams programomis. Tačiau BoliColi.com pažymi, kad yra ir trūkumų.

Pavyzdžiui, „jei bankas atsisako BOLI sutarties, apmokestinamas poliso pelnas ir 10 procentų IRS bauda už prieaugį, panašų į IRA atidavimą iki 59 metų amžiaus. 1/2. Jei polisas laikomas mirus kiekvienam apdraustajam, išmoka tampa neapmokestinamos mirties išmokos dalimi ir joks mokestis nepatiriamas.

Be to, "didžiausias daugumos bankų rūpestis yra BOLI vežėjo kredito kokybė. Dauguma rinkos vežėjų yra aukščiausios kokybės, tačiau tai gali keistis laikui bėgant. Antrasis rūpestis yra kreditavimo normos konkurencingumas, palyginti su Parduotuvė."

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Įmonių gyvybės draudimo (COLI) nuosavybės teisė Bendrovės gyvybės draudimas arba gyvybės draudimas įmonei reiškia draudimą, kurį įmonė įsigijo ir valdo savo darbuotojams. daugiau Atsietas gyvybės draudimo polisas Atsietas gyvybės draudimo polisas yra finansinės apsaugos plano rūšis, pagal kurią draudėjui mirus, naudos gavėjai gauna grynųjų pinigų. daugiau Terminuotasis gyvybės draudimas Terminuotasis gyvybės draudimas yra gyvybės draudimo rūšis, garantuojanti mirties išmokos išmokėjimą nustatytu laikotarpiu. daugiau Vienkartinės įmokos gyvybės draudimas Vienkartinės įmokos gyvybės draudimas apmokestina draudėją tik vienkartine įmoka, kad būtų užtikrinta mirties išmoka. daugiau Kas yra viso gyvybės draudimas? Visas gyvybės draudimas apima apdraustojo gyvenimą ir siūlo santaupų komponentą sukaupus grynuosius pinigus. daugiau gyvybės draudimas Gyvybės draudimas yra sutartis, kuria draudikas garantuoja išmoką naudos gavėjams mirus draudėjui. daugiau partnerių nuorodų