Gavėjas
Gavėjas yra bet kuris asmuo, kuris įgyja pranašumą ir (arba) iš kažko gauna pelną. Finansų pasaulyje naudos gavėjas paprastai yra tas, kuris gali gauti išmokas iš patikos fondo, valios ar gyvybės draudimo poliso. Gavėjai yra konkrečiai įvardijami šiuose dokumentuose arba įvykdė sąlygas, pagal kurias jie gali būti paskirstyti bet kokiu būdu.
1:21Gavėjas
NAUDOJIMASIS NAUDOTOJU
Paprastai bet kuris asmuo ar subjektas gali būti vadinamas pasitikėjimo, valios ar gyvybės draudimo poliso gavėju, o tas, kuris paskirsto lėšas, arba naudos gavėjas, gali nustatyti įvairias lėšų išmokėjimo sąlygas, pvz., Naudos gavėjas turi tam tikrą pelną. amžiaus ar būti vedęs. Gavėjui taip pat gali būti mokestinių pasekmių. Pavyzdžiui, nors daugumos gyvybės draudimo polisų suma nėra apmokestinama, sukauptos palūkanos gali būti apmokestinamos.
Kvalifikuotų sąskaitų gavėjas
Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai, tokie kaip 401 straipsnio k punktas arba IRA, suteikia sąskaitos savininkui galimybę paskirti naudos gavėją. Kvalifikuoto plano turėtojui perėjus, sutuoktinis naudos gavėjas gali galėti įplaukas nukreipti į savo IRA. Jei naudos gavėjas nėra sutuoktinis, yra trys skirtingi paskirstymo variantai. Pirmiausia paskirstoma vienkartinė išmoka, pagal kurią visa suma apmokestinama gavėjo įprastinėmis pajamomis. Antra, reikia nustatyti paveldėtą IRA ir atsiimti metinę sumą, remiantis gavėjo gyvenimo trukme, dar vadinamu „IRA“. Trečia galimybė yra atsiimti lėšas bet kuriuo metu per penkerius metus nuo pirminio sąskaitos savininko mirties dienos.
Jei naudos gavėjas yra turtas arba patikos fondas, platinimo taisyklės yra labiau ribotos. Tempimo parinktis nebegalima ir yra prieinamos tik vienkartinės ir penkerių metų taisyklės. Bet kokios palikimui paliktos pajamos taip pat verčia jį paveldėti.
Sutuoktiniui Roth IRA gavėjui taip pat leidžiama perkelti paveldėtas pajamas į savo Roth IRA. Nesusituokiančiam gavėjui platinimo galimybės yra tokios pačios kaip tradicinio IRA paveldėjimas. Vienintelis skirtumas yra tas, kad Roth IRA paskirstymai nėra apmokestinami.
Gyvybės draudimo naudos gavėjas
Gyvybės draudimo pajamos gavėjui yra neapmokestinamos ir nėra nurodomos kaip bendrosios pajamos. Tačiau visos gautos ar sukauptos palūkanos yra laikomos apmokestinamosiomis ir nurodomos kaip visos kitos gautos palūkanos.
Nekvalifikuoto anuiteto gavėjas
Nekvalifikuoti anuitetai laikomi atidėtomis nuo mokesčių priemonėmis, leidžiančiomis savininkams paskirti naudos gavėją. Mirus savininkui, gavėjui gali tekti sumokėti visus mirties išmokos mokesčius. Skirtingai nuo gyvybės draudimo, anuiteto mirties išmokos yra apmokestinamos kaip įprastos pajamos už bet kokį padidėjimą, viršijantį pradinę investicijos sumą. Pvz., Jei pradinis sąskaitos savininkas nusipirko anuitetą už 100 000 USD ir paskui mirė, kai vertė buvo 150 000 USD, 50 000 USD prieaugis apmokestinamas kaip įprastos pajamos gavėjui.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.