Atidėtų kompensavimo planų pranašumai

Atidėtas kompensavimo planas draudžia dalį darbuotojo darbo užmokesčio iki nurodytos datos, paprastai išeinant į pensiją. Vienkartinė išmoka, mokėtina darbuotojui pagal tokio tipo planus, išmokama tą dieną. Atidėtų kompensavimo planų pavyzdžiai yra pensijos, išėjimo į pensiją planai ir darbuotojų akcijų pasirinkimo sandoriai.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Kvalifikuotiems atidėtų kompensacijų planams taikoma 10% nuobauda už pasitraukimus, padarytus anksčiau nei 59 ½
• Dauguma atidėtų kompensavimo planų leidžia paskirstyti išankstinę pensiją tam tikriems gyvenimo įvykiams, pavyzdžiui, pirkti namą.
• Atidėti kompensacijų planai gali tiek padidinti, tiek mažinti vertę, todėl atidžiai stebėkite juos.

Kvalifikuoti ir nekvalifikuoti atidėtų kompensacijų planai

Svarbu išmokti skirtumą tarp šių dviejų tipų planų.

Kvalifikuotas atidėtas kompensavimo planas atitinka Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymą (ERISA) ir apima 401 (k) ir 403 (b) planus. Jie privalo būti nediskriminuojantys, atviri visiems įmonės darbuotojams ir naudingi visiems vienodai bei turėti įmokų ribas. Jie taip pat yra saugesni, laikomi patikėjimo sąskaitoje.

Nekvalifikuotas kompensacijos planas - tai rašytinis darbdavio ir darbuotojo susitarimas, kuriame įmonė kompensuoja dalį kompensacijos darbuotojui, investuoja ir vėliau tam tikru momentu suteikia darbuotojui. Nekvalifikuotiems planams netaikomos įmokų ribos ir jie gali būti skirti tik tam tikriems darbuotojams, pavyzdžiui, aukščiausiems vadovams. Darbdavys gali pasilikti atidėtus pinigus kaip dalį verslo lėšų, tai reiškia, kad pinigai rizikuoja bankroto atveju.

Atidėto kompensavimo plano pranašumai, neatsižvelgiant į tai, ar jie kvalifikuoti, ar ne, apima mokesčių taupymą, kapitalo prieaugio realizavimą ir priešpensinių išmokų paskirstymą.

Mokesčių lengvatos

Atidėtas kompensavimo planas sumažina pajamas tais metais, kai asmuo įtraukia pinigus į planą, ir leidžia tokiems pinigams augti, nevertinant metinio mokesčio už investuotą pelną. 401 straipsnio k punkto atveju, įprasčiausias atidėtas kompensavimo planas, įmokos išskaičiuojamos iš darbuotojo atlyginimo prieš apmokestinimą ir yra ribojamos su maksimalia metine įmoka prieš apmokestinimą - 19 000 USD iš darbuotojų (nuo 2019 m.) (Pridedant papildomus 6 000 USD). 50% ir vyresniems asmenims už įmokų mokėjimą).

Šie atidėtieji planai reikalauja sumokėti mokestį tik tada, kai dalyvis iš tikrųjų gauna grynuosius. Nors mokesčius reikia mokėti už išimtas lėšas, šie planai suteikia mokesčių atidėjimo pranašumą, tai reiškia, kad išskaitymai vykdomi tuo laikotarpiu, kai dalyviams tikėtinos palyginti mažesnės pajamų mokesčio grupės.

Tai taip pat reiškia, kad 401 (k) atveju dalyviai gali atsiimti nemokamas pinigines lėšas sulaukę 59½ metų, nors yra spraga, vadinama IRS 55 taisykle, leidžiančia visiems nuo 55 iki 59½ metų atsiimti pinigines baudas, jei jie pasitraukė iš darbo, buvo atleisti arba atleisti iš darbo. Ši spraga taikoma tik tiems 401 (k), kuriuos turite su įmone, iš kurios atsiskiriate.

Atidėti kompensacijų planai taip pat sumažina einamųjų metų mokesčių naštą darbuotojams. Kai asmuo prisideda prie atidėto kompensavimo plano, per metus įmokėta suma sumažina tų metų apmokestinamąsias pajamas, taigi sumažėja visi sumokėti pajamų mokesčiai. Tada, kai atsiimamos lėšos, santaupos realizuojamos per skirtumą tarp pensijos mokesčio ir mokesčių grupės, kuri buvo uždirbta tais metais.

Kapitalo prieaugis

Atidėtas kompensavimas, kai jis siūlomas kaip investicinė sąskaita arba akcijų pasirinkimo sandoris, laikui bėgant gali padidinti kapitalo prieaugį. Užuot tiesiog gavę iš pradžių atidėtą sumą, 401 (k) ir kiti atidėti kompensavimo planai gali padidinti vertę prieš išeinant į pensiją. Kita vertus, atidėtų kompensavimo planų vertė taip pat gali sumažėti, todėl juos reikia atidžiai stebėti.

Nors dalyviai aktyviai nevaldo investicijų, žmonės kontroliuoja, kaip investuojamos jų atidėtos kompensacijos sąskaitos, iš darbdavio pasirinktų variantų. Įprastas planas apima platų šių variantų spektrą, pradedant konservatyvesniais stabilios vertės fondais ir indėlių sertifikatais (CD) iki agresyvesnių obligacijų ir akcijų fondų. Iš įvairių fondų galima sukurti diversifikuotą portfelį, pasirinkti paprastą tikslinės datos ar tikslinės rizikos fondą arba pasikliauti konkrečiais patarimais dėl investavimo.

Priešpensinio paskirstymas

Kai kurie atidėtojo kompensavimo planai leidžia dalyviams planuoti paskirstymą pagal konkrečią datą, dar vadinamą veiklos nutraukimu. Šis papildomas lankstumas yra vienas didžiausių atidėto kompensavimo plano pranašumų. Tai siūlo lengvatinį mokesčių taupymo būdą vaiko ugdymui, naujam namui ar kitiems ilgalaikiams tikslams pasiekti.

Lėšas anksti galima atsiimti iš atidėtų kompensavimo planų, susijusių su konkrečiais gyvenimo įvykiais, pavyzdžiui, perkant naujus namus. Atsižvelgiant į plano ir IRS taisykles, už pasitraukimą iš kvalifikuoto plano negali būti taikomos išankstinės pasitraukimo baudos. Tačiau pajamų mokesčiai bus mokami už pasitraukimą iš atidėtų kompensavimo planų.

Paslaugų paskirstymas taip pat gali padėti žmonėms iš dalies sumažinti riziką, kad įmonės nevykdo įsipareigojimų. Kai kuriuos atidėtus kompensavimo planus visiškai valdo darbdaviai arba jų plane numatytos didelės įmonės atsargos. Jei žmonėms nėra patogu atidėtą kompensaciją palikti darbdaviui, paskirstant išankstines pensijas, jie gali apsaugoti savo pinigus, pašalindami juos iš plano, sumokėdami už juos mokesčius ir investuodami juos kitur.

Atminkite, kad pinigai iš nekvalifikuoto plano negali būti perkeliami į IRA ar kitą mokesčių lengvatomis tausojančią pensijų kaupimo priemonę; pinigai iš kvalifikuoto plano gali. Prieš imdamiesi bet kokių pasitraukimų iš paslaugų, pasidomėkite su jomis susijusiomis taisyklėmis tiek su savo plano administratoriais, tiek su mokesčių konsultantu.