Dažni klausimai apie senatvės planus

Suprasdami įmokų limitus ir mokesčių problemas, turinčias įtakos jūsų išėjimo į pensiją planams, galėsite ne tik išvengti brangių klaidų, bet ir pasinaudoti turimomis lengvatomis. Daugeliu atvejų asmenims patariama pasikonsultuoti su kompetentingu mokesčių specialistu, kad būtų nustatyta nauda, ​​kuri gali būti taikoma jų konkrečiose situacijose. Čia pateikiami bendri klausimai, kuriuos užduoda verslo savininkai ir darbdavių remiami pensijų planai, taip pat klausimai, susiję su individualiais mokesčių mokėtojais. Vis dėlto atminkite, kad, jei jums reikia labiau specializuotos pagalbos, pasitarkite su savo mokesčių specialistu.

Darbuotojas, turintis verslą
Klausimas :
Aš dirbu korporacijoje, kuri pateikia 401 (k) planą, kuriame dalyvauju. Bet aš taip pat teikiu konsultavimo paslaugas. Ar galiu sudaryti savo konsultavimo verslo pensijų planą, ir jei taip, kaip mano dalyvavimas darbdavio pensijų plane turi įtakos įmokoms į planą?

Atsakymas :
Galite sudaryti savo verslo išėjimo į pensiją planą, jei vienintelis jūsų ryšys su darbdaviu yra tai, kad dirbate įmonėje ir neturite jokios nuosavybės šioje įmonėje. Įmokos į jūsų darbdavio 401 (k) planą, išskyrus vieną išimtį, neturi įtakos jūsų konsultavimo verslo plano sudarymui. Išimtis taikoma darbo užmokesčio atidėjimo įmokoms.

Atlyginimo ir atidėjimo įmokų apribojimai taikomi individualiai (vienam asmeniui), o ne vienam planui. Tai reiškia, kad nepriklausomai nuo planų, kuriuose jūs dalyvaujate, skaičiaus, jūs negalite mokėti atidėtų įmokų, didesnių nei 17 500 USD. Jei metų pabaigoje esate sulaukęs 50 metų, galite sumokėti 5500 USD įmokas.

Pavyzdžiui, tarkime, kad jums yra 35 metai, ir atidedate 5000 USD 401 (k) planui, kurį remia jūsų darbdavys už 2013 m. Galite atidėti ne daugiau kaip 12 500 USD (17 500–5 000 USD) planą, kurį patvirtinsite savo verslui, jei jis turi darbo užmokesčio atidėjimo ypatybė.

Taisyklės, kurios vadinamos metinės papildomos sumos dydžiu, skiriasi, nes jos galioja kiekvienam darbdaviui. Metinė papildymo taisyklė riboja dalyvio įmokas pagal nustatyto dydžio įmokų planą iki 100% dalyvio kompensacijos arba 51 000 USD, atsižvelgiant į tai, kuri yra mažesnė. 51 000 USD riba taikoma 2013 mokestiniams metams, tačiau ši riba indeksuojama atsižvelgiant į infliaciją 1 000 USD dalimis. Kiekvienų metų paskutinį ketvirtį IRS išsiunčia pranešimą, kuriame nurodoma, ar kitiems metams limitas padidės. Į šią 51 000 USD sumą įeina atlyginimo atidėjimo įmokos ir darbdavių įmokos, tokios kaip pelno pasidalijimas ir atitinkamos įmokos. Kadangi metinis papildymo limitas galioja kiekvienam darbdaviui, o jūsų konsultavimo verslas yra atskiras darbdavys nuo korporacijos, kurioje reguliariai dirbate, galite įmokėti iki 51 000 USD į kiekvieną planą. (Norėdami gauti daugiau įžvalgos, skaitykite skyriuje Verslo savininkai: Kvalifikuotų pensijų planų taisyklės .)

Pavyzdys
Tarkime, kad jūs uždirbate 250 000 USD iš savo darbdavio ir kad darbdavio 401 (k) plane yra pelno pasidalijimo funkcija, kuri yra nustatyto dydžio įmoka. Galite gauti iki 51 000 USD 2012 m. Pagal savo 401 (k)) / pelno pasidalijimo planą, kurį gali sudaryti jūsų atlyginimo atidėjimo įmokos ir darbdavio įmokos, tokios kaip pelno pasidalijimas ir atitinkamos įmokos.

Be to, kadangi metinės papildomos sumos taisyklės taikomos atskirai kiekvienam planui, jūsų įmoka į pensijų planą, kurį patvirtinate savo verslui, gali būti iki 51 000 USD, todėl bendras įmokų limitas gali būti 102 000 USD ir plius papildomi 5500 USD, jei jums sukaks 50 metų. iki 2013 m. pabaigos. Atminkite, kad darbdavio įmokos, tokios kaip pelno dalijimosi įmokos, į jūsų planą, kurį priimate savo verslui, yra ne didesnės kaip 25% W-2 atlyginimo, kurį jūs patys mokate, jei jūsų verslas yra įsteigtas, arba 20 % jūsų pakeisto grynojo pelno, jei jūsų verslas yra individuali įmonė arba bendrija, pridėjus įmokas nuo atlyginimo. Be to, visos jūsų darbdavio ir atlyginimo atidėjimo įmokos, susijusios su jūsų verslo planu, neturėtų viršyti 100% kompensacijos, kurią gaunate iš savo verslo.

Taisyklės dėl įmokų limitų, taikomų keliems planams kelioms įmonėms, yra skirtingos, jei įmonės yra bendros nuosavybės ar priklausymo. Tokiais atvejais asmenys turi pasitarti su kompetentingu mokesčių specialistu ar plano administratoriumi, kad nustatytų taikomas taisykles.

Atlyginimo įmokų įnešimas į du planus
Klausimas :
Jei galiu dalyvauti dviejuose darbdavio remiamuose planuose, ar galiu įmokas atidėti atlyginimui abiems?

Atsakymas :
Taip. Tačiau atlyginimų atidėjimo įmokos paprastai apsiriboja viena bendra visų metų suma. Pavyzdžiui, už 2013 mokestinius metus galite sumokėti iki 17 500 USD atlyginimo atidėjimą ir papildomą 5 500 USD sumą, jei pasieksite 50 metų iki 2013 m. Gruodžio 31 d. Ši suma gali būti padalyta iš kelių pensijos planų, kuriuose jūs dalyvaujate, jei visos įmokos, susijusios su atlyginimu, atidėjimu visiems planams, neviršija 17 500 USD, be pridėtinės vertės mokesčio.

Išimtis taikoma atidėjimams, padarytiems 457 planams, nes pagal Vidaus pajamų kodeksą tokios sumos neklasifikuojamos kaip atlyginimo atidėjimai. Taigi, jei jūs dalyvaujate 403 (b) arba 401 (k) plane ir jūs taip pat dalyvaujate vyriausybiniame 457 (b) plane, galite atidėti 17 500 USD ir 401 (k) arba 403 (b) planą, ir tą pačią sumą 457 (b) planui, su sąlyga, kad jūsų bendri įnašai į bet kurį planą neviršija 100% kompensacijos, gautos iš darbdavio, kuris remia planą. Pavyzdžiui, jūsų bendras įnašas į 403 (b) negali viršyti 100% kompensacijos, kurią gaunate iš darbdavio, palaikančio 403 (b) planą.

IRA įmokų mokėjimo terminų pratęsimas
Klausimas :
Pateikiau prašymą pratęsti pajamų mokesčio deklaracijos pateikimą iki 2013 m. Rugpjūčio 15 d. Ar galiu sumokėti savo 2012 m. IRA įmoką iki 2013 m. Rugpjūčio 15 d.?

Atsakymas :
Ne. Mokesčių padavimo terminai IRA įmokoms netaikomi. IRA įmokos turi būti sumokėtos iki mokesčių sumokėjimo datos, neįskaitant pratęsimų.

IRA įnašų aprašymo galutinis terminas
Klausimas : Aš sumokėjau 3000 USD už savo tradicinę IRA už praėjusius mokestinius metus. Neseniai susitikau su savo finansų planuotoju, kuris paaiškino, kad turiu teisę gauti Roth IRA įmoką už praėjusius metus ir kad būtų naudingiau šią sumą traktuoti kaip Roth IRA įnašą. Kadangi aš jau pateikiau mokesčių deklaraciją iki nustatyto termino balandžio 15 d., Ar galiu pakeisti įmoką Roth įmokai dabar, liepos mėn.?

Atsakymas :
Taip. Pateikę mokesčių deklaraciją iki nustatyto termino, automatiškai pratęsite šešis mėnesius, kad galėtumėte pakartotinai apibūdinti savo praėjusių metų IRA įmoką. Tai reiškia, kad jūsų IRA saugotojas turi gauti jūsų nurodymus, kaip juos pakartoti, iki einamųjų metų spalio 15 d. Norėdami nustatyti tinkamus dokumentus, būtinai susisiekite su saugotoju. (Norėdami gauti daugiau įžvalgos, skaitykite skyriuje „IRA indėlio ar Rotho konversijos apibūdinimas“ .)

Kadangi jūs jau pateikėte savo praėjusių metų mokesčių deklaraciją ir joje nebuvo įtrauktas pakartotinis apibūdinimas, turite pateikti pakeistą mokesčių deklaraciją (IRS forma 1040X). Paprastai 1040X forma turi būti paduota per trejus metus nuo pirminės deklaracijos pateikimo dienos arba per dvejus metus nuo pajamų mokesčio sumokėjimo dienos, atsižvelgiant į tai, kuri data yra vėlesnė. Jei mokesčių deklaraciją pateikėte anksti, ji vis tiek laikoma pateikta iki mokesčių deklaravimo datos. Turėtumėte pasitarti su savo mokesčių specialistu ar valstybine mokesčių deklaravimo tarnyba, kad nustatytumėte, ar jums reikia pateikti pakeistą valstybinę mokesčių deklaraciją.

Išvada
Tikimės, kad šie klausimai ir atsakymai jums buvo naudingi. Tačiau atminkite, kad aukščiau pateikta informacija pateikia tik bendrąsias gaires ir neturėtų būti laikoma mokesčių konsultacijomis, teisinėmis konsultacijomis, finansinio planavimo paslaugomis ar turto planavimo paslaugomis.