Nediskriminavimo taisyklė
Nediskriminavimo taisyklė yra išlyga, nustatyta kvalifikuotuose pensijų planuose, teigianti, kad visi bendrovės darbuotojai turi teisę į tas pačias išmokas, nesvarbu, koks jų statusas įmonėje. Ši taisyklė neleidžia diskriminuoti planų, susijusių su aukštos kompensacijos darbuotojais ir įmonių vadovais. Norint, kad planas būtų laikomas kvalifikuotu pagal Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymą (ERISA), būtinos nediskriminavimo taisyklės.
NEPRIKLAUSYMO Nediskriminavimo taisyklė
Remiantis ERISA gairėmis, nediskriminavimo taisyklės turi būti laikomasi net keičiant pensijos planus, tokius kaip 401 (k) ar perduodant kitam patikėtiniui. Be standartinių kvalifikuotų planų, įmonė gali pasiūlyti nekvalifikuotus planus, tai reiškia, kad įmokos nėra atskaitytinos nuo mokesčių, yra diskriminuojančios ar atrankinio pobūdžio.
ERISA istorija
ERISA buvo priimta 1974 m. Siekiant apsaugoti darbuotojų teises pagal jų darbdavių siūlomus pensijų planus. Visų pirma, šis įstatymų rinkinys buvo priimtas siekiant pašalinti tam tikrų didelių pensijų planų administravimo pažeidimus. Be savo nediskriminavimo taisyklių, numatančių, kad su visais plano dalyviais turi būti elgiamasi vienodai, ERISA apsaugo pensijų fondus nuo netinkamo darbdavio valdymo.
Plano patikėtinis privalo valdyti plano turtą ir priimti sprendimus atsižvelgdamas į plano dalyvių interesus. Patikėtinis negali parduoti turto planui ar uždirbti komisinių iš plano investicijų. Taip pat plano turtas turi būti laikomas atskirai nuo bendrovės turto. Kalbant apie investavimo galimybes, plano patikėtiniai turi vadovautis protingo investuotojo taisykle, aptarta skyriuje „Klientų lėšų tvarkymas“.
Investicijų politikos ataskaita yra rekomenduojama kaip gairė priimant sprendimus dėl investavimo. Ataskaitoje gali būti komentarų apie rizikos toleranciją, investavimo filosofiją, laiko horizontą, turto klases ir lūkesčius dėl grąžos normų.
ERISA taip pat turi reikalavimus teisių suteikimo galimybėms. Plano išmokoms gali prireikti teisių į išmokas įgijimo laikotarpio, kol darbuotojai uždirba teisę į išmoką, jei jie išeina iš įmonės. ERISA nuostatose tokio teisių suteikimo laikotarpio trukmė ribojama iki protingo grafiko.
Ne visiems darbdavių planams taikoma ERISA. Pavyzdžiui, vyriausybės pensijų planams ERISA netaikoma. IRA netaikoma ERISA, nes individuali pensijų sąskaita (IRA) nelaikoma darbdavio planu. Be to, nekvalifikuotiems planams, kuriems netaikomos įmokos nuo mokesčių, ERISA netaikoma.
Mažoms įmonėms supaprastintas darbuotojų pensijų planas iš esmės yra IRA, kurį nustato darbdavys, kad jis galėtų padėti sutaupyti darbuotojų pensijas. Paprastai šiems planams netaikomos ERISA taisyklės.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.