403 (b) pavertimas 401 (k)

IRS sako, kad 403 (b) planą galite paversti 401 (k) planu, jei dabar dirbate pas darbdavį, kuris siūlo 401 (k). 403 (b) planą taip pat galite įtraukti į individualų arba savarankišką 401 (k) planą, jei esate savarankiškai dirbantis asmuo.

Tačiau jei dirbate pas darbdavį, kuris nesiūlo 401 (k) plano, 403 (b) plano negalite įtraukti į jokį 401 (k) plano tipą. Jei jūsų darbdavys siūlo SEP planą arba 457 planą, tuomet 403 (b) planą taip pat galite įtraukti į vieną iš jų.

Tai taip pat veikia kitaip: jei sename darbe turėjote 401 (k), o naujasis darbdavys siūlo tik 403 (b), taip pat galite perleisti dalį ar visas šias lėšas.

Žinoma, jūs visada galite perkelti 403 (b) ar kitą ankstesnio darbdavio pasiūlytą kvalifikuotą planą į tradicinę ar Roth IRA. Dabartinės taisyklės leidžia jums pervesti tuos pinigus į 401 k) planą, jei jus pasamdo darbdavys, kuris siūlo šį planą ateityje, jei pinigai iš 403 b b plano nebuvo susimaišę su įmokomis. lėšos, kurias įnešėte į IRA.

Vienas įspėjimas: nors IRS nuostatose numatyta galimybė atnaujinti turtą tarp 401 k) ir 403 b punktų, darbdaviai neprivalo leisti pratęsti planų, kuriuos jie prižiūri. Kad ir kokį perleidimą galvojate, darbdavys privalo leisti. Laimei, dauguma darbdavių tai daro; kuo daugiau lėšų jų planuose, tuo geriau jų bendras mąstymas.

„Rollover“ duomenys

Perėjimas į tradicinį IRA ar ne Roth pensijų planą paprastai yra neapmokestinamas. Lėšos į Roth IRA gali patekti tiesiogiai pervedant mokėtiną pajamų mokestį, bet ne anksčiau sumokėtą baudą.

Reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD), sunkumų paskirstymas, korekcinis paskirstymas ir visos išmokos, paskirstytos per plano dalyvio gyvenimą arba 10 metų, negali būti pratęsiamos.

Jei 403 (b) sąskaitoje yra ir įmokų prieš apmokestinimą, ir po mokesčių, laikoma, kad paskirstymas pirmiausia gaunamas iš pinigų prieš apmokestinimą, įmokų ir apmokestinamojo uždarbio. Bet kokia neapmokestinama paskirstymo dalis, įskaitant įmokas po mokesčių, gali būti įtraukta į tradicinį arba Roth IRA arba į kitą reikalavimus atitinkantį planą, kuriame atskirai apskaitomos apmokestinamosios ir neapmokestinamosios įmokos.

Pavyzdžiui, „Bill 403“ (b) sudaro tik įmokos prieš apmokestinimą ir pajamos. Sąskaita gali prašyti tiesioginės dalies ar visos sąskaitos perkėlimo į tradicinį IRA, 401 (k), kitą 403 (b) arba vyriausybės reikalavimus atitinkantį 457 planą, nesukeldama jokių mokesčių padarinių. Apie sandorį turi būti pranešama kitoje jo pajamų mokesčio deklaracijoje. Jei jis įtraukia jį į Roth IRA, paskirstymas bus apmokestinamasis pelnas.

Tiesioginis perleidimas iš patikėtinio į patikėtinį neapmokestinamas. Netiesioginiams pratęsimams, kai čekis išdalijamas plano dalyviui, taikomas 20% išskaičiavimas. Kad netiesioginis pervedimas liktų visiškai neapmokestinamas, dalyvis turi sumokėti išskaičiuotą sumą.

Pavyzdžiui, Billas nusprendė pareikalauti netiesioginio 10 000 USD pervedimo iš savo 403 (b). Jo plano patikėtinis išskaičiuoja 20 proc. Billas gauna čekį 8000 USD. Jis turi sugalvoti 2 000 USD iš kitų šaltinių, arba jo pervedimas bus tik 8 000 USD. 2000 USD bus apmokestinamos pajamos, už kurias bus paskirta išankstinė paskirstymo bausmė, jei Billas yra jaunesnis nei 59½ metų.