Kvalifikuotas bendras ir maitintojo netekusio asmens anuitetas (QJSA)
Kvalifikuotas bendras ir maitintojo netekusio asmens anuitetas (QJSA) suteikia išmoką anuitui ir sutuoktiniui, vaikui ar išlaikytiniui visą gyvenimą. QJSA taisyklės taikomos pinigų pirkimo pensijų planams, nustatytų išmokų planams ir tikslinėms išmokoms. Jie taip pat gali būti taikomi pasidalijant pelną ir 401 (k) ir 403 (b) planus, tačiau tik tuo atveju, jei taip bus išrinktas pagal planą.
Kvalifikuoto jungtinio ir maitintojo netekimo anuiteto (QJSA) skaidymas
Kvalifikuoto QJSA plano dokumente paprastai nurodomas anuiteto išmokėjimo procentas, tačiau bendras reikalavimas yra tas, kad anuitetas netekus maitintojo turi būti ne mažesnis kaip 50% ir ne didesnis kaip 100% dalyviui mokamo anuiteto. Jei dalyvis nėra vedęs, anuitetas mokamas už jo gyvenimo trukmę.
Vidaus pajamų tarnybos (IRS) teigimu, „kvalifikuotas planas, kaip apibrėžtų išmokų planas, pinigų pirkimo planas ar tikslinių išmokų planas, turi suteikti QJSA visiems susituokusiems dalyviams kaip vienintelę išmokos formą, nebent dalyvis ir sutuoktinis, jei taikoma, rašytinis sutikimas dėl kitos formos išmokos “. Norėdami sužinoti daugiau apie QJSA taisykles, IRS pateikia informacijos puslapį. QJSA reglamentuojančias taisykles galima rasti Federalinio registro 26 antraštinės dalies I skyriaus A poskyrio 1.401 skirsnio a –20 dalyse.
Kvalifikuotas bendras ir maitintojo netekusio asmens anuitetas: ypatybės ir svarstymai
Susituokusių dalyvių kvalifikuotos bendros ir netekusios gyvybės anuitetai turi šias savybes.
- Ištarnauto laiko išmokos mokamos reguliariai, išėjus į pensiją (dažniausiai kas mėnesį).
- Po mirties planas kas mėnesį mokės netekusiam sutuoktinio ne mažiau kaip 50% pradinės išmokos.
Kaip ir daugelis anuitetų, QJSA teikia pagrindinio dalyvio ir sutuoktinio gyvenimo išmokas per gyvenimą kas mėnesį. Jos turėtų būti įtrauktos į bet kokį finansinio planavimo ir pensijų pajamų bei išlaidų scenarijus. Tokiam produktui nereikia mokėti mažėjančių sumų dėl prastų akcijų rinkos rezultatų. Pradėti QJSA paskirstymai nėra keičiami. Be įprastos mėnesinės įmokos, platinti taip pat neleidžiama. Jei dalyvis yra blogos sveikatos, QJSA (kaip ir bet kuris anuitetas) gali būti netinkama turto, reikalingo tokiai investicinei priemonei finansuoti, investicija. Mokėjimai taip pat gali prarasti perkamąją galią laikui bėgant, nebent jie būtų pakoreguoti atsižvelgiant į pragyvenimo išlaidų padidėjimą.
Kvalifikuoto jungtinio ir maitintojo netekusio asmens anuiteto pavyzdys
Individualus darbdavio remiamas 401 (k) planas siūlo QJSA, teikiančią mėnesines 1500 USD pensines pajamas sulaukus 65 metų. Tai taip pat numato 1000 USD mėnesinę pensiją sutuoktiniui, kai tas asmuo miršta. Ši išmoka mokama iki mirusiam sutuoktiniui mirus. Asmuo gali pasirinkti išmokas mokėti vienkartinėmis išmokomis, tačiau tik gavęs rašytinį savo sutuoktinio sutikimą, kurį patvirtina notaras arba plano atstovas. Viena išimtis yra ta, kad planas gali sumokėti vienkartines išmokas dalyviui, prieš tai negavęs jų (ir jų sutuoktinio) leidimo, jei ši suma yra 5000 USD ar mažesnė. Jei dalyvis išsiskiria, gali būti reikalaujama, kad jo buvęs sutuoktinis būtų laikomas dabartiniu sutuoktiniu, kaip kvalifikuoto vidaus santykių įsakymo dalį arba pagal santuokos nutraukimo sąlygas. Jei išsiskyręs dalyvis nori pakeisti maitintojo netekimo pašalpą, turės kreiptis į plano administratorių.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.